Legge federale sulla lotta alle transazioni finanziarie illegali - Rossiyskaya Gazeta. Legge federale sulla lotta alle transazioni finanziarie illegali - Rossiyskaya Gazeta 134 Legge federale del 28
Il Presidente della Federazione Russa ha firmato una legge che introduce cambiamenti significativi, in particolare nella legislazione fiscale, civile, contabile e penale. Nel commento ci siamo concentrati sulle modifiche fiscali più numerose.
Ma prima evidenziamo un'innovazione estremamente importante. Sono state apportate modifiche al codice civile per quanto riguarda la registrazione statale delle persone giuridiche. È stato ormai stabilito che le informazioni sull'organizzazione specificate nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, compreso il suo indirizzo, sono considerate valide (ovvero è possibile contattare l'organizzazione a questo indirizzo e non a nessun altro). La Società non ha il diritto di far riferimento al fatto che si trova effettivamente a qualsiasi altro indirizzo. Inoltre, se è così, la società è tenuta a risarcire le perdite causate ad altri partecipanti alle transazioni civili a causa del fatto che nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato è indicato un indirizzo inesatto.
Inoltre, l'art. 31 "Diritti delle autorità fiscali" del Codice Fiscale della Federazione Russa è integrato dall'indicazione che le ispezioni inviano documenti all'organizzazione all'indirizzo della sua sede indicata nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato.
Le citate modifiche al Codice Civile della Federazione Russa sono entrate in vigore il 30 giugno 2013. E l'inizio della modifica all'art. 31 documento fiscale principale – 30 luglio di quest’anno.
Blocco dell'account
Si aggiunge che i contribuenti tenuti a presentare le dichiarazioni in formato elettronico devono presentare all'ispettorato le ricevute di ricezione delle richieste di presentazione:
§ documenti;
§ spiegazioni e (o) notifica di una citazione all'autorità fiscale.
Se l'azienda non lo fa entro 10 giorni dalla scadenza del termine stabilito per il trasferimento della ricevuta di accettazione dei documenti, l'ispettorato ha il diritto di bloccare i suoi conti bancari. E i controllori devono revocare la loro decisione entro e non oltre il giorno successivo alla prima delle seguenti date:
§ il giorno in cui l'Organizzazione trasmette la ricevuta dei documenti inviati dall'ispezione;
§ il giorno della presentazione dei documenti (spiegazioni) richiesti dai revisori dei conti - quando si invia una richiesta per la loro presentazione o la comparsa di un rappresentante dell'organizzazione al Servizio fiscale federale;
§ quando si invia un avviso di convocazione all'autorità fiscale.
L’articolo 76 del Codice Fiscale della Federazione Russa prevede che in caso di mancata presentazione della dichiarazione entro 10 giorni dalla scadenza del termine stabilito, l’ispettorato ha il diritto di decidere di sospendere le operazioni sui conti bancari della società. Si chiarisce che tale decisione può essere presa dal Servizio fiscale federale entro 3 anni dalla data di completamento del periodo specificato.
Regole per il blocco dei conti stabilite dall'art. 76 del codice si applicano anche agli enti e agli imprenditori non contribuenti (agenti fiscali), i quali sono tenuti a presentare dichiarazioni secondo le prescrizioni del codice.
Verifiche d'ufficio
È inoltre stabilito che gli ispettori hanno il diritto di richiedere al contribuente di fornire le necessarie spiegazioni entro 5 giorni nei seguenti casi:
§ quando si presenta un "chiarimento", in cui l'importo dell'imposta dovuta è dichiarato in misura inferiore rispetto alla dichiarazione iniziale;
§ quando si presenta una dichiarazione (calcolo) in cui è indicato l'importo della perdita.
Tali disposizioni entreranno in vigore dal 01/01/2014.
Se nella dichiarazione IVA vengono rilevati errori e contraddizioni che portano a sottostimare l'importo dell'imposta dovuta o rimborsabile, dal 2015 gli ispettori hanno il diritto di richiedere al contribuente fatture, documenti primari e altri documenti relativi a queste transazioni.
Se una società, dopo 2 anni, presenta un "chiarimento" al Servizio fiscale federale, in cui l'importo dell'imposta dovuta viene ridotto o la perdita viene aumentata, i revisori hanno il diritto di richiederle:
§ documenti primari e altri che confermano le modifiche delle informazioni negli indicatori pertinenti della dichiarazione (calcolo);
§ registri di contabilità fiscale analitica, sulla base dei quali si formano gli indicatori indicati prima e dopo le loro modifiche.
Queste innovazioni entrano in vigore il 01/01/2014.
Inoltre, la legge n. 134-FZ conferisce agli ispettori il diritto di ispezionare i locali del contribuente non solo durante un audit in loco, ma anche durante gli audit documentali della dichiarazione IVA. Ciò è possibile nel caso in cui la dichiarazione venga presentata con l'importo da rimborsare o contenga errori che abbiano portato ad una sottostima dell'imposta dovuta. In questo caso, l'accesso degli ispettori al territorio dell'azienda avviene dietro presentazione di un documento d'identità ufficiale e di una decisione motivata di effettuare un “esame fotografico” della dichiarazione specificata.
IVA
È stato stabilito che tutti i contribuenti, gli agenti fiscali, nonché le persone che non pagano l'IVA quando emettono fatture, sono tenuti a presentare la dichiarazione IVA solo in formato elettronico. Solo gli agenti fiscali sono autorizzati a riportare su supporto cartaceo:
§ non contribuenti;
§ riconosciuto dai contribuenti esenti IVA.
Tali modifiche entreranno in vigore il 01/01/2014.
Ricordiamo che ora le dichiarazioni dei redditi vengono presentate come segue. Se il numero di dipendenti supera le 100 persone, solo in formato elettronico, se inferiore può essere fatto su carta.
Per quanto riguarda i non contribuenti IVA che emettono o ricevono fatture quando svolgono attività commerciali nell'interesse di un altro soggetto sulla base di contratti di commissione, commissione o agenzia. Sono tenuti a conservare i registri delle fatture ricevute ed emesse e a sottoporli all'ispezione del TCS entro il giorno 20 del mese successivo al trimestre scaduto.
Sanzioni per la mancata presentazione delle dichiarazioni fiscali
Nella versione attuale dell'art. 119 del Codice Fiscale della Federazione Russa, la responsabilità per la presentazione tardiva delle dichiarazioni minaccia solo i contribuenti. Dal prossimo anno, per tale violazione, tutte le persone obbligate dal codice a presentare le dichiarazioni fiscali dovranno pagare una multa. L’entità della sanzione è rimasta la stessa.
Raccolta degli arretrati
A determinate condizioni, le autorità fiscali possono presentare una domanda al tribunale con una richiesta di riscuotere dall'organizzazione i debiti fiscali (sanzioni, multe) maturati dalla sua controllata o società principale. Tale recupero è possibile solo attraverso un procedimento giudiziario.
La legge n. 134-FZ ha integrato la procedura di riscossione degli arretrati derivanti da una verifica fiscale in corso da più di 3 mesi. Può essere recuperato in tribunale presso le principali compagnie per i dipendenti:
§ quando i loro conti ricevono ricavi dai beni venduti da quest’ultimo (lavori, servizi) e viceversa;
§ se dal momento della verifica si è verificato un trasferimento di denaro o altri beni della società principale e se tale trasferimento ha comportato l'impossibilità di riscuotere gli arretrati specificati.
Supponiamo ora che in questi casi i revisori abbiano stabilito che i proventi sarebbero andati ai conti di diverse società. In alternativa, dal momento in cui è iniziato l'audit, denaro o altri beni sono stati trasferiti a un certo numero di imprese principali o dipendenti. In questo caso, la riscossione degli arretrati viene effettuata presso gli organismi competenti in proporzione:
§ quota dei proventi da loro ricevuti;
§ quota del denaro trasferito;
§ il valore di altri beni.
Le disposizioni specificate si applicano anche se il Servizio fiscale federale stabilisce che il trasferimento di proventi, trasferimento di denaro e altri beni alle principali società dipendenti è stato effettuato attraverso una serie di transazioni correlate. Anche se i partecipanti non sono le principali aziende dipendenti.
Questa procedura si applica anche se le autorità fiscali scoprono che il trasferimento di proventi, trasferimenti di fondi e altri beni vengono effettuati a società riconosciute dal tribunale come altrimenti dipendenti dal pagatore per il quale sono registrati gli arretrati.
La riscossione può essere effettuata entro i limiti dei proventi ricevuti per beni (lavori, servizi) venduti, denaro trasferito o altri beni.
Il valore dell'immobile in questi casi è determinato pari al suo valore residuo risultante dalle scritture contabili al momento dell'ispezione.
Diritto contabile
Sono stati integrati l'art. 29 della legge federale del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ. È stato stabilito che quando cambia il responsabile di un'organizzazione deve essere assicurato il trasferimento dei documenti contabili. Le aziende determinano la procedura specifica in modo indipendente.
Altri cambiamenti
Le banche erano tenute a rilasciare ai funzionari fiscali e agli agenti di polizia che svolgevano attività investigative operative certificati sulla disponibilità dei conti e dei depositi dei clienti. E non solo organizzazioni e imprenditori, ma anche singoli individui. Anche gli ispettori fiscali avranno accesso alle transazioni di moneta elettronica.
Inoltre, sono in corso modifiche al codice penale della Federazione Russa che ampliano i motivi di perseguimento penale per i crimini economici.
È entrato in vigore il 30 giugno 2013 (ad eccezione di alcune disposizioni).
Nota dell'editore:
Per quanto riguarda l'addebito alla società di tutti i rischi associati alla mancata ricezione della corrispondenza all'indirizzo indicato nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato, i tribunali più spesso hanno concordato con ciò (risoluzioni del Servizio federale antimonopolio del distretto di Mosca del 26 ottobre 2011 A40-114301/10-35-622, FAS Distretto degli Urali del 02 giugno. 2009 N. Ф09-3420/09-С3, Servizio federale antimonopolio del distretto nordoccidentale del 15 settembre 2008 N. A66-8162/2007 ). Anche se in molti casi gli arbitri hanno ritenuto che la società non avrebbe dovuto sostenere tali rischi se avesse comunicato all'ispettorato la sua effettiva ubicazione. Una conclusione simile si trova nelle risoluzioni FAS:
§ Distretto della Siberia orientale del 16 novembre 2010 n. A33-924/2010, del 13 maggio 2008 n. AZZ-6337/07-03AP-1556/07-F02-1863/08;
§ Distretto del Caucaso settentrionale del 04.03.2008 n. F08-995/08-338A (Determinazione della Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa del 12.08.2008 n. VAS-5436/08 ha rifiutato di trasferire questo caso al Presidium della più alta istanza ).
Ma, alla fine, la Corte Suprema Arbitrale della Federazione Russa ha intrapreso il sentiero di guerra con gli indirizzi effettivi delle aziende, emettendo un documento molto severo - il progetto di Risoluzione del Plenum “Su alcune questioni nella pratica di considerare le controversie relative all'accuratezza dei dati l’indirizzo di una persona giuridica.” I suoi postulati principali sono i seguenti.
In primo luogo, l'indirizzo della società si riflette nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato per la comunicazione con essa - questo è direttamente indicato nel paragrafo 1 dell'art. 5 della legge federale dell'08.08.2001 n. 129-FZ “Sulla registrazione statale delle persone giuridiche e dei singoli imprenditori”. A questo proposito l’organizzazione si assume i seguenti rischi:
§ le conseguenze della mancata ricezione dei messaggi giuridicamente rilevanti inviati all'indirizzo riportato nel registro;
§ assenza del suo rappresentante nel luogo indicato.
In secondo luogo, l'autorità fiscale ha il diritto di rivolgersi al tribunale arbitrale con una richiesta di liquidazione della società se sono soddisfatte 2 condizioni:
§ ha informazioni secondo cui è impossibile contattare la società all'indirizzo indicato nel registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
§ L'organizzazione, così come i suoi partecipanti, sono stati informati della necessità di fornire informazioni affidabili sull'indirizzo, ma ciò non è stato fatto.
I dipendenti di Themis possono invitare l'organizzazione ad adottare misure per eliminare questa violazione fornendo informazioni affidabili sul proprio indirizzo all'autorità di registrazione. Il tribunale può anche rinviare il procedimento ordinando all'impresa di fornire tali informazioni entro una certa data. Ma se una persona giuridica non rispetta queste istruzioni, il tribunale decide sulla liquidazione di questa persona giuridica, poiché tale comportamento indica una grave violazione dei paragrafi. "c" comma 1 art. 5 della legge n. 129-FZ, ammesso allo svolgimento delle sue attività.
Come si vede, l'attacco agli indirizzi reali delle persone giuridiche continua ora a livello della legislazione federale. A questo proposito, le organizzazioni con indirizzo legale “non funzionante” devono adottare misure urgenti per evitare gravi conseguenze negative.
Per quanto riguarda il blocco degli account. In precedenza, il Codice Fiscale della Federazione Russa indicava solo il momento in cui gli ispettori avevano il diritto di sospendere le transazioni sui conti del contribuente (10 giorni dopo la scadenza del termine per la presentazione della dichiarazione), ma non il momento della cessazione di tale diritto (clausola 3 dell'articolo 76 del codice fiscale della Federazione Russa). Cioè, infatti, i funzionari potrebbero bloccare i conti anche dopo diversi anni dalla fine del periodo per il quale è stata presentata la dichiarazione. I funzionari hanno concordato con queste conclusioni (lettere del Ministero delle Finanze della Federazione Russa del 5 maggio 2009 n. 03-02-07/1-227, Servizio fiscale federale della Federazione Russa per Mosca del 24 dicembre 2008 n. 09 -14/120416).
I giudici hanno indicato che l'ispezione deve prendere una decisione sulla sospensione delle transazioni sui conti entro 10 giorni dalla scadenza del periodo stabilito per la presentazione della dichiarazione (Risoluzione del Servizio federale antimonopoli del Distretto di Mosca del 20 febbraio 2009 n. KA- A41/433-09).
Ora non ci sarà più dibattito su questo tema. Le autorità fiscali potranno bloccare i conti delle società se la dichiarazione ritarda di oltre 10 giorni. Inoltre, hanno il diritto di sospendere le operazioni entro 3 anni dalla violazione.
Articolo 1
Introdurre nell'articolo 26 della legge federale "sulle banche e sulle attività bancarie" (come modificata dalla legge federale n. 17-FZ del 3 febbraio 1996) (Gazzetta del Congresso dei deputati popolari della RSFSR e del Consiglio supremo della RSFSR , 1990, n. 27, articolo 357; Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 1996, n. 6, articolo 492; 2001, n. 33, articolo 3424; 2003, n. 27, articolo 2700; n. 52, articolo 5033 ; 2004, N. 27, Art. 2711; 2005, N. 1, Art. 45; 2007, N 31, Art. 4011; N 41, Art. 4845; 2009, N 23, Art. 2776; N 30, Art. 4845; 3739; 2010, N 31, Art. 4193; N 47, Art. 6028; 2011, N 7, Art. 905; N 27, Art. 3873; N 48, Art. 6730; N 50, Art. 7351; 2012, N 27, Art. 3588; N 50, Art. 6954; N 53, Articolo 7605; 2013, N. 11, Articolo 1076; N. 19, Articolo 2329) le seguenti modifiche:
1) la terza parte è dichiarata nulla;
2) aggiungere una nuova parte quinta con il seguente contenuto:
“I certificati sulle transazioni e sui conti delle persone giuridiche e dei singoli imprenditori, sulle transazioni, sui conti e sui depositi delle persone fisiche sono rilasciati sulla base di una decisione del tribunale da un organismo di credito ai funzionari degli organismi autorizzati a svolgere attività investigative operative, quando svolgono l'attività funzioni di identificazione, prevenzione e repressione dei crimini su richiesta inviata al tribunale secondo le modalità prescritte dall'articolo 9 della legge federale del 12 agosto 1995 N 144-FZ "Sulle attività operative-investigative", se sono presenti informazioni sui segni dei crimini in preparazione, commessi o commessi, nonché sulle persone che li preparano che commettono o hanno commesso, se non ci sono dati sufficienti per risolvere la questione dell'avvio di un procedimento penale. Gli elenchi di questi funzionari sono stabiliti da atti normativi di legge le competenti autorità esecutive federali.";
6) aggiungere le parti ventisette e ventotto come segue:
"Informazioni sull'apertura o chiusura di conti, depositi (depositi), sulla modifica dei dettagli dei conti, depositi (depositi) di organizzazioni, cittadini impegnati in attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, persone fisiche, sulla concessione di diritti o sulla cessazione di i diritti delle organizzazioni e dei cittadini impegnati in attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per trasferimenti di fondi elettronici, le modifiche nei dettagli di un mezzo di pagamento elettronico aziendale in formato elettronico sono segnalate dall'ente creditizio all'ente autorità fiscali secondo le modalità stabilite dalla legislazione della Federazione Russa in materia di imposte e tasse.
Informazioni sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) e (o) su saldi di cassa su conti, depositi (depositi), su transazioni su conti, su depositi (depositi) di organizzazioni, cittadini che svolgono attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, alle persone fisiche viene fornito un organismo di credito alle autorità fiscali secondo le modalità stabilite dalla legislazione della Federazione Russa in materia di imposte e tasse."
Articolo 2
N 943-I “Sulle autorità fiscali della Federazione Russa” (Gazzetta del Congresso dei deputati popolari della RSFSR e del Soviet Supremo della RSFSR, 1991, N 15, Art. 492; Raccolta della legislazione della Federazione Russa, 1999, N 28, articolo 3484; 2011, N 48, articolo 6730; 2012, n. 50, articolo 6954; 2013, n. 19, articolo 2329) aggiungere la terza parte come segue:
“Le autorità fiscali, con il consenso dei dipendenti (i loro coniugi e figli minori) di organizzazioni a partecipazione statale, trasmettono agli organi statali le informazioni di cui dispongono sull'importo e sulle fonti di reddito di queste persone nei casi e secondo le modalità stabilite dalle norme legali regolamentari atti del Presidente della Federazione Russa, del Governo della Federazione Russa”.
Articolo 3
Articolo 32, comma 1 della Legge della Federazione Russa del 27 novembre 1992 N 4015-I “Sull'organizzazione dell'attività assicurativa nella Federazione Russa” (Gazzetta ufficiale del Congresso dei deputati popolari della Federazione Russa e del Consiglio Supremo della Federazione Russa Federazione Russa, 1993, N 2, Art. 56; Raccolta della Legislazione della Federazione Russa, 1998, N 1, Art. 4; 2003, N 50, Art. 4858; 2005, N 10, Art. 760; 2009, N 44 , Art. 5172) aggiungere i commi 6 – 11 come segue:
"6. Le persone specificate nei paragrafi 1 e 2 del presente articolo, nonché i membri del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), i membri dell'organo esecutivo collegiale di un'entità assicurativa - una persona giuridica non possono essere:
1) persone che esercitavano le funzioni di organo esecutivo unico di organizzazioni finanziarie nel momento in cui tali organizzazioni hanno commesso violazioni per le quali le loro licenze per svolgere le relative tipologie di attività sono state annullate (revocate), o violazioni per le quali dette licenze sono state sospese e le predette licenze sono state annullate (revocate) per mancata eliminazione di tali violazioni, se sono trascorsi meno di tre anni dalla data di tale annullamento (revoca). In questo caso, per organizzazione finanziaria ai fini della presente legge si intende un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, un organismo di compensazione, una società di gestione di un fondo di investimento, un fondo comune di investimento e un fondo pensione non statale, un organismo specializzato depositario di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di un fondo di investimento per azioni, di un organismo creditizio, di un'organizzazione assicurativa, di un fondo pensione non statale, di un organizzatore commerciale;
7. Un membro attuale del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze specificate nei commi 1 - 3 del paragrafo 6 del presente articolo, si considera dimesso dalla data della relativa decisione dell'organo autorizzato o entra in vigore il tribunale.
8. Un individuo che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale non ha il diritto, direttamente o indirettamente (attraverso persone sotto il suo controllo) autonomamente o congiuntamente ad altre persone associate a lui in base a contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni ( partecipazioni) di un'organizzazione assicurativa, per ottenere il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un'organizzazione assicurativa.
9. Chi, direttamente o indirettamente (tramite persone da lui controllate), autonomamente o congiuntamente con altri soggetti, è a lui legato da patti di amministrazione fiduciaria di beni, e (o) da società semplice, e (o) da ordine , e (o) un patto parasociale, e (o) un altro patto, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) dell'organizzazione assicurativa, ha ricevuto il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibile alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione assicurativa, è tenuto a inviare una comunicazione all'organizzazione assicurativa e all'organo di vigilanza assicurativa nelle modalità e nei termini stabiliti dagli atti normativi dell'autorità di vigilanza assicurativa corpo.
10. L'organismo di vigilanza assicurativa, nell'ambito dell'attuazione delle proprie funzioni di vigilanza secondo le modalità dallo stesso stabilite, ha il diritto di richiedere e ricevere informazioni sui soggetti che, direttamente o indirettamente (tramite soggetti sottoposti al loro controllo), autonomamente o congiuntamente ad altre persone, sono ad esse legate da contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro patto, il cui oggetto è l'esercizio dei diritti certificati dalle azioni (partecipazioni) di un'organizzazione assicurativa, hanno il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni (partecipazioni) con diritto di voto che costituiscono il capitale autorizzato di un'organizzazione assicurativa.
11. Se la comunicazione prevista dal comma 9 del presente articolo non perviene all'organismo assicurativo o da detta comunicazione risulta che la persona che ha diritto di disporre direttamente o indirettamente del 10 per cento o più dei voti attribuibili all'ente le azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione assicurativa, non soddisfano i requisiti stabiliti dal paragrafo 8 del presente articolo, la persona specificata ha il diritto di disporre di un numero di voti non superiore al 10% dei voti attribuibili al azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione assicurativa. In questo caso, le restanti azioni (azioni) di proprietà della persona specificata non vengono prese in considerazione nel determinare il quorum per lo svolgimento dell'assemblea generale degli azionisti (partecipanti) dell'organizzazione assicurativa."
Articolo 4
Introdurre le seguenti modifiche alla prima parte del Codice Civile della Federazione Russa (Raccolta della Legislazione della Federazione Russa, 1994, n. 32, art. 3301; 2002, n. 12, art. 1093; 2006, n. 2, art. 171; N 52, Art. 5497):
1) L'articolo 51 è così recitato:
"Articolo 51. Registrazione statale delle persone giuridiche
1. Una persona giuridica è soggetta alla registrazione statale presso un ente statale autorizzato secondo le modalità previste dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche.
2. I dati di registrazione statale sono inclusi nel registro statale unificato delle persone giuridiche, aperto al pubblico.
Una persona che in buona fede si affida ai dati del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato ha il diritto di presumere che essi corrispondano a circostanze reali. Una persona giuridica non ha il diritto, nei rapporti con una persona che ha fatto affidamento sui dati del registro statale unificato delle persone giuridiche, di fare riferimento a dati non inclusi nel registro specificato, nonché a dati inaffidabili in esso contenuti, tranne nei casi in cui i dati rilevanti vengano inseriti nell'apposito registro a seguito di atti illeciti di terzi o comunque contro la volontà della persona giuridica.
Una persona giuridica è tenuta a risarcire le perdite causate ad altri partecipanti alla circolazione civile a causa della mancata presentazione, presentazione intempestiva o presentazione di dati inesatti che la riguardano al registro statale unificato delle persone giuridiche.
3. Prima della registrazione statale di una persona giuridica, delle modifiche al suo statuto o prima dell'inclusione di altri dati non relativi alle modifiche dello statuto nel registro statale unificato delle persone giuridiche, l'ente statale autorizzato è tenuto a effettuare, nel nei modi e nei tempi prescritti dalla legge, una verifica della correttezza dei dati inseriti nell'apposito registro.
4. Nei casi e secondo le modalità previste dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche, l'ente statale autorizzato è tenuto a informare in anticipo le parti interessate sull'imminente registrazione statale delle modifiche allo statuto di una persona giuridica e sull'imminente inserimento dei dati nel registro statale unificato delle persone giuridiche.
Le parti interessate hanno il diritto di presentare obiezioni all'organismo statale autorizzato in merito all'imminente registrazione statale delle modifiche allo statuto di una persona giuridica o all'imminente inclusione dei dati nel registro statale unificato delle persone giuridiche secondo le modalità previste dalla legge sullo stato registrazione delle persone giuridiche. L'organismo statale autorizzato è obbligato a considerare queste obiezioni e prendere una decisione adeguata nei modi e nei tempi previsti dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche.
5. Il rifiuto di registrazione statale di una persona giuridica, nonché di includere i dati su di essa nel registro statale unificato delle persone giuridiche, è consentito solo nei casi previsti dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche.
Il rifiuto di registrazione statale di una persona giuridica e l'evasione di tale registrazione possono essere impugnati in tribunale.
6. La registrazione statale di una persona giuridica può essere dichiarata nulla dal tribunale a causa di gravi violazioni della legge commesse durante la sua creazione, se tali violazioni sono di natura irreparabile.
L'inclusione dei dati relativi a una persona giuridica nel registro statale unificato delle persone giuridiche può essere contestata in tribunale se tali dati non sono affidabili o sono inclusi nel registro specificato in violazione della legge.
7. Perdite causate dal rifiuto illegale della registrazione statale di una persona giuridica, dall'evasione della registrazione statale, dall'inclusione nel registro statale unificato delle persone giuridiche di dati inesatti su una persona giuridica o dalla violazione della procedura di registrazione statale prevista dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche, per colpa di un ente statale autorizzato, soggetto a rimborso da parte del tesoro della Federazione Russa.
8. Una persona giuridica è considerata creata e i dati relativi a una persona giuridica sono considerati inclusi nel registro statale unificato delle persone giuridiche dalla data di iscrizione corrispondente in questo registro.";
2) il comma 3 dell'articolo 63 è integrato dal seguente comma:
"Se il patrimonio della persona giuridica liquidata non è sufficiente a soddisfare le pretese dei creditori, o se vi sono segni di fallimento della persona giuridica, la commissione di liquidazione è tenuta a rivolgersi al tribunale arbitrale per il fallimento della persona giuridica."
Articolo 5
Introdurre nell'articolo 11 della legge federale del 12 agosto 1995 N 144-FZ "Sulle attività investigative operative" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1995, N 33, Art. 3349; 2008, N 18, Art. 1941; N 52, Art. 6235; 2011, N. 1, articolo 16) le seguenti modifiche:
1) aggiungere una nuova parte tre con il seguente contenuto:
“I risultati delle attività investigative operative possono essere trasmessi alle autorità fiscali per l'utilizzo nell'esercizio dei poteri di controllo e vigilanza sul rispetto della legislazione in materia di imposte e tasse, per garantire la rappresentanza degli interessi dello Stato nei casi di fallimento, nonché in l'esercizio dei poteri in materia di registrazione statale delle persone giuridiche.";
Articolo 6
Apportare le seguenti modifiche all'articolo 859 della parte seconda del Codice civile della Federazione Russa (Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 1996, n. 5, art. 410; 2005, n. 30, art. 3100):
1) aggiungere il comma 1 2 con il seguente contenuto:
"1 2. La banca ha la facoltà di risolvere il contratto di conto corrente nei casi stabiliti dalla legge, con obbligo di comunicazione scritta al cliente. Il contratto di conto bancario si considera risolto decorsi sessanta giorni dalla data in cui la banca invia al cliente la comunicazione di risoluzione del contratto di conto bancario.
Dal giorno in cui la banca invia al cliente la disdetta del contratto di conto bancario fino al giorno in cui il contratto si considera risolto, la banca non ha il diritto di effettuare operazioni sul conto bancario del cliente, ad eccezione delle operazioni di calcolo interessi in conformità con l'accordo sul conto bancario, per il trasferimento dei pagamenti obbligatori al bilancio e delle operazioni previste al paragrafo 3 del presente articolo.";
2) il comma 3 è integrato con il seguente comma:
"Se il cliente non sembra aver ricevuto il saldo dei fondi sul conto entro sessanta giorni dalla data in cui la banca gli ha inviato la comunicazione di risoluzione del contratto di conto bancario o la banca non ha ricevuto le istruzioni del cliente per trasferire l'importo del conto il saldo dei fondi su un altro conto entro il periodo specificato, la banca è obbligata ad accreditare i fondi su un conto speciale presso la Banca di Russia, la procedura per aprirlo e mantenerlo, nonché la procedura per l'accredito e la restituzione dei fondi da cui è istituito dalla Banca di Russia."
Articolo 7
Introdurre nella legge federale del 22 aprile 1996 N 39-FZ "Sul mercato dei valori mobiliari" (Raccolta della legislazione della Federazione Russa, 1996, N 17, Art. 1918; 2002, N 52, Art. 5141; 2004, N 31, Art. 3225; 2005, N 11, Art. 900; N 25, Art. 2426; 2006, N 2, Art. 172; 2007, N 1, Art. 45; N 22, Art. 2563; N 50, Art. 6247, 6249; 2009, N 18, articolo 2154; N 48, articolo 5731; 2010, N 31, articolo 4193; N 41, articolo 5193; 2011, N 7, articolo 905; N 23, articolo 3262; N 48 , Art. 6728; N 50, Art. 7357; 2012, N 53, Art. 7607) le seguenti modifiche:
1) L'articolo 10, comma 1 è così formulato:
"Articolo 10 1. Requisiti per gli organi di gestione e i dipendenti di un operatore professionale nel mercato mobiliare
1. Membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), membro dell'organo esecutivo collegiale, organo esecutivo unico, capo di una filiale di un operatore professionale nel mercato mobiliare, capo del servizio di controllo interno, responsabile del controllo di un operatore professionale in del mercato mobiliare, funzionario responsabile dell'organizzazione del sistema di gestione dei rischi (capo di un'unità strutturale separata responsabile dell'organizzazione del sistema di gestione dei rischi), capo di un'unità strutturale di un ente creditizio creato per svolgere le attività di un partecipante professionale ai titoli mercato dei valori mobiliari o il capo di un'unità strutturale separata di un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, se il partecipante professionale indicato combina attività professionali nel mercato dei valori mobiliari non può essere:
persone che esercitavano le funzioni di organo esecutivo unico di organizzazioni finanziarie nel momento in cui tali organizzazioni hanno commesso violazioni per le quali le loro licenze per svolgere i relativi tipi di attività sono state annullate (revocate), o violazioni per le quali dette licenze sono state sospese e suddette licenze sono state annullate (revocate) per mancata eliminazione di tali violazioni, se sono trascorsi meno di tre anni dalla data di tale annullamento (revoca). In questo caso, per organizzazione finanziaria ai fini della presente legge federale si intende un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, un organismo di compensazione, una società di gestione di un fondo di investimento, un fondo comune di investimento e un fondo pensione non statale, un depositario specializzato di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di un fondo di investimento per azioni, di un organismo creditizio, di un organismo assicurativo, di un fondo pensione non statale, di un organizzatore commerciale;
soggetti nei confronti dei quali non sia scaduto il periodo durante il quale sono considerati soggetti a sanzione amministrativa interdittiva;
persone che hanno precedenti penali non cancellati o pendenti per reati nel campo dell'attività economica o reati contro il potere statale.
Un attuale membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze specificate nel presente paragrafo, è considerato in pensione dalla data in cui entra in vigore la relativa decisione dell'organo o del tribunale autorizzato.
2. Elezione (nomina) di una persona che svolge le funzioni di organo esecutivo unico, capo del servizio di controllo interno, controllore di un partecipante professionale al mercato mobiliare, nonché le funzioni di capo di un'unità strutturale creata svolgere l'attività di un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari (in caso di combinazione delle attività di un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari con altri tipi di attività), è consentito previo consenso dell'organo esecutivo federale per i valori mobiliari mercato.
I requisiti di questo paragrafo non si applicano all'elezione (nomina) di una persona che svolge le funzioni di organo esecutivo unico di un organismo creditizio che opera come partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari.
3. Un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari è tenuto a comunicare per iscritto all'organo esecutivo federale del mercato dei valori mobiliari tutte le proposte di nomina alle posizioni di cui al paragrafo 2 del presente articolo. La suddetta comunicazione deve contenere informazioni attestanti il rispetto dei requisiti stabiliti dal comma 1 del presente articolo. L'organo esecutivo federale del mercato mobiliare, entro 10 giorni lavorativi dalla data di ricevimento della notifica specificata, dà il suo consenso alle nomine specificate o presenta un rifiuto motivato per iscritto. Tale rifiuto è ammesso qualora il candidato non soddisfi i requisiti stabiliti dal comma 1 del presente articolo ovvero qualora nella comunicazione siano inserite informazioni incomplete o non attendibili.
4. Un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari è tenuto a notificare per iscritto all'organo esecutivo federale del mercato dei valori mobiliari il licenziamento delle persone di cui al paragrafo 1 del presente articolo entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui è stata presa tale decisione .
5. Un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari è tenuto a inviare una comunicazione scritta all'organo esecutivo federale del mercato dei valori mobiliari in merito all'elezione (revoca) dei membri del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza) e dei membri dell'organo esecutivo collegiale del partecipante professionale al mercato mobiliare entro tre giorni dalla data in cui ha preso la decisione adeguata.
Le prescrizioni del presente articolo non si applicano agli enti creditizi che operano come partecipanti professionali al mercato mobiliare.";
2) Il capo 2 dovrebbe essere integrato con l'articolo 10, paragrafo 2, come segue:
"Articolo 102. Requisiti per i fondatori (partecipanti) di un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari
1. Un individuo che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale non ha il diritto, direttamente o indirettamente (attraverso persone sotto il suo controllo) autonomamente o congiuntamente ad altre persone associate a lui in base a contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni ( partecipazioni professionali) di un partecipante professionale al mercato mobiliare, per ottenere il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un partecipante professionale al mercato mobiliare.
2. Chi, direttamente o indirettamente (tramite persone da lui controllate), autonomamente o congiuntamente con altri soggetti, è a lui legato da patti di amministrazione fiduciaria di beni, e (o) da società semplice, e (o) da ordine , e (o) un patto parasociale, e (o) un altro patto, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (quote) di un partecipante professionale al mercato mobiliare, ha ricevuto il diritto di disporre del 10% o più voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un operatore professionale al mercato mobiliare, è tenuto a inviare una notifica all'operatore professionale al mercato mobiliare e all'organo esecutivo federale per il mercato mobiliare nel nei modi e nei termini stabiliti dagli atti normativi dell'organo esecutivo federale per il mercato dei valori mobiliari.
3. L'organo esecutivo federale del mercato mobiliare, nell'ambito dell'esercizio delle sue funzioni di vigilanza secondo le modalità da esso stabilite, ha il diritto di richiedere e ricevere informazioni sulle persone che, direttamente o indirettamente (tramite persone da loro controllate), indipendentemente o congiuntamente ad altri soggetti, sono legati ad essi da patti fiduciari di gestione patrimoniale, e (o) da una società semplice, e (o) da un ordine, e (o) da un patto parasociale, e (o) da altro patto, oggetto di che è l'esercizio di diritti certificati da azioni (quote) di un partecipante professionale al mercato mobiliare, hanno il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni (azioni) con diritto di voto che costituiscono il capitale autorizzato di un partecipante professionale al mercato dei titoli.
4. Se la comunicazione prevista dal comma 2 del presente articolo non perviene ad un operatore professionale del mercato mobiliare o dalla comunicazione specificata risulta che un soggetto che ha il diritto di disporre direttamente o indirettamente del 10 per cento o più del voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale sociale di un'organizzazione assicurativa non soddisfa i requisiti stabiliti dal paragrafo 1 del presente articolo, la persona specificata ha il diritto di disporre di un numero di voti non superiore al 10% dei voti attribuibile alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un partecipante professionale al mercato mobiliare. In questo caso, le restanti azioni (azioni) di proprietà di questa persona non vengono prese in considerazione nel determinare il quorum per lo svolgimento di un'assemblea generale degli azionisti (partecipanti) di un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari.
5. Le prescrizioni del presente articolo non si applicano agli enti creditizi che operano come partecipanti professionali al mercato mobiliare."
Articolo 8
Introdurre nel Codice Penale della Federazione Russa (Legislazione Raccolta della Federazione Russa, 1996, N 25, Art. 2954; 1998, N 26, Art. 3012; 1999, N 28, Art. 3491; 2001, N 33, Art. 3424; N 47, Art. 4404; 2002, N 10, Art. 966; N 19, Art. 1795; N 26, Art. 2518; 2003, N 11, Art. 954; N 50, Art. 4848, 4855 ; 2004, N 30 , Art. 3091; 2005, N 52, Art. 5574; 2006, N 31, Art. 3452; 2007, N 1, Art. 46; N 16, Art. 1822; N 50, Art. 6248 ; 2008, N 20 , Art. 2251; N 52, Art. 6235; 2009, N 18, Art. 2146; N 31, Art. 3922; N 44, Art. 5170; N 52, Art. 6453; 2010, N 1, Art. 4; N 15, Art. 1756; N 19, Art. 2289; N 21, Art. 2525, 2530; N 25, Art. 3071; N 27, Art. 3431; N 31, Art. 4193; 2011, N 11, Art. 1495; N 19, Art. 2714; N 29, Art. 4291; N 30, Art. 4598; N 50, Art. 7343, 7361, 7362; 2012, N 10, Art. 1166; N 31, Art. 4330; N 47, Art. 6401; N 50, Art. 6954) le seguenti modifiche:
1) la seconda parte dell'articolo 46 va redatta come segue:
"2. La multa è stabilita nell'importo da cinquemila a cinque milioni di rubli o nell'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo da due settimane a cinque anni o è calcolata in un importo multiplo di il valore dell'oggetto o l'importo della corruzione commerciale, della tangente o l'importo dei fondi di denaro trasferiti illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari Una multa per un importo di cinquecentomila rubli o per l'importo di salari o altri redditi della persona condannata per un periodo superiore a tre anni può essere inflitta solo nei casi specificatamente previsti dai pertinenti articoli della Parte Speciale del presente Codice, ad eccezione dei casi di calcolo dell'importo della sanzione pecuniaria sulla base di un importo un multiplo dell'importo della corruzione commerciale, di una tangente o dell'importo dei fondi trasferiti illegalmente e (o) del valore degli strumenti monetari, è stabilito per un importo fino a cento volte l'importo della corruzione commerciale, della tangente o dell'importo l'importo dei fondi trasferiti illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari, ma non può essere inferiore a venticinquemila rubli e superiore a cinquecento milioni di rubli.";
2) al comma “a” della prima parte dell'articolo 104 1, dopo le cifre “171 2”, aggiungere le cifre “174, 174 1”, le parole “Articoli 226 1 e 229 1” sono sostituite dalle parole “Articoli 200 1, 226 1 e 229 1";
3) L'articolo 174 va redatto come segue:
"Articolo 174. Legalizzazione (riciclaggio) di fondi o altri beni acquisiti da altre persone con mezzi criminali
1. Compiere operazioni finanziarie e altre operazioni con fondi o altri beni consapevolmente acquisiti da altri con mezzi criminosi, al fine di dare forma giuridica al possesso, all'utilizzo e alla disposizione di detti fondi o altri beni -
a) un gruppo organizzato;
b) su scala particolarmente ampia, -
è punibile con il lavoro forzato fino a cinque anni con o senza restrizione della libertà fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di impegnarsi in determinate attività per un periodo fino a tre anni o senza, o con la reclusione fino a sette anni con una multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito della persona condannata per un periodo fino a cinque anni o senza esso, con o senza restrizione della libertà per un periodo fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o impegnarsi in determinate attività per un periodo fino a cinque anni o senza.
Nota. Nel presente articolo e nell'articolo 174 comma 1 del presente Codice si considerano operazioni finanziarie e altre operazioni con fondi o altri beni effettuate per un importo superiore a un milione e cinquecento le operazioni finanziarie e le altre operazioni con fondi o altri beni effettuate su larga scala. mille rubli, e in una quantità particolarmente elevata: sei milioni di rubli.";
4) L'articolo 174, comma 1, è così formulato:
"Articolo 174 1. Legalizzazione (riciclaggio) di fondi o altri beni acquisiti da una persona in seguito alla commissione di un reato
1. Conduzione di operazioni finanziarie e altre transazioni con fondi o altri beni acquisiti da una persona in seguito alla commissione di un reato, al fine di dare forma giuridica al possesso, all'uso e alla disposizione dei fondi o altri beni specificati -
è punito con una multa fino a centoventimila rubli o con l'importo della retribuzione o di altro reddito del condannato per un periodo fino a un anno.
2. Lo stesso atto, commesso su larga scala, -
è punito con un'ammenda fino a duecentomila rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo da uno a due anni, o con il lavoro forzato per un periodo fino a due anni, o con la reclusione fino a due anni con una multa fino a cinquantamila rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito della persona condannata per un periodo fino a tre mesi o senza di essa.
3. Gli atti previsti dalla prima o seconda parte del presente articolo, commettono:
a) da un gruppo di persone cospirate previamente;
b) da una persona che utilizza la sua posizione ufficiale, -
è punibile con il lavoro forzato fino a tre anni con o senza restrizione della libertà fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di impegnarsi in determinate attività per un periodo fino a tre anni o senza, o con la reclusione fino a cinque anni con una multa fino a cinquecentomila rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo fino a tre anni o senza di essa, con o senza restrizione della libertà per un periodo massimo di due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o impegnarsi in determinate attività per un periodo massimo di tre anni o senza.
4. Gli atti previsti dalla prima o terza parte del presente articolo, commettono:
a) un gruppo organizzato;
b) su scala particolarmente ampia, -
è punibile con il lavoro forzato fino a cinque anni con o senza restrizione della libertà fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di impegnarsi in determinate attività per un periodo fino a tre anni o senza, o con la reclusione fino a sette anni con una multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito della persona condannata per un periodo fino a cinque anni o senza esso, con o senza restrizione della libertà per un periodo fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di esercitare determinate attività per un periodo fino a cinque anni o senza di essa.";
5) L'articolo 193 va redatto come segue:
"Articolo 193. Evasione dagli obblighi di rimpatrio di fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa
1. Violazione dei requisiti della legislazione valutaria della Federazione Russa sull'accredito di fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa in grandi quantità da uno o più non residenti sui conti di un residente in una banca autorizzata o sui conti di un residente in banche situate al di fuori del territorio della Federazione Russa, secondo le modalità prescritte, a causa di un residente in conformità con i termini degli accordi (contratti) di commercio estero per beni trasferiti a non residenti, lavoro svolto per loro , i servizi loro forniti, le informazioni e i risultati dell'attività intellettuale loro trasferiti, compresi i diritti esclusivi su di essi, nonché la violazione dei requisiti della legislazione valutaria della Federazione Russa sulla restituzione alla Federazione Russa sui conti dei residenti in un banca autorizzata o sui conti dei residenti presso banche situate al di fuori del territorio della Federazione Russa, secondo la procedura stabilita, di fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa per importi ingenti, versati a uno o più non residenti per il territorio della Federazione Russa non importato (non ricevuto sul territorio della Federazione Russa) beni, lavori non eseguiti, servizi non resi, informazioni non trasferite e risultati dell'attività intellettuale, compresi i diritti esclusivi su di essi, -
2. Gli stessi atti commessi:
a) su scala particolarmente ampia;
b) da un gruppo di persone associate in associazione preventiva o da un gruppo organizzato;
c) utilizzando un documento deliberatamente falsificato;
d) utilizzare una persona giuridica creata per commettere uno o più reati relativi a operazioni finanziarie e altre transazioni con fondi o altri beni -
è punito con la reclusione fino a cinque anni e con la multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito del condannato fino a cinque anni, oppure senza Esso.
Nota. Gli atti previsti dal presente articolo sono considerati commessi su larga scala se l'importo dei fondi non accreditati o non restituiti in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa per operazioni valutarie una tantum o multiple effettuate entro un anno supera i sei milioni di rubli , e in una quantità particolarmente elevata: trenta milioni di rubli.";
6) aggiungere l'articolo 193, comma 1, con il seguente contenuto:
"Articolo 193 1. Effettuazione di operazioni valutarie per trasferire fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa sui conti di non residenti utilizzando documenti falsificati
1. Esecuzione di operazioni valutarie per il trasferimento di fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa sui conti bancari di uno o più non residenti con la presentazione di documenti a un organismo creditizio che ha i poteri di un agente di controllo valutario , relativo allo svolgimento di tali operazioni e contenente informazioni deliberatamente false sui motivi e sullo scopo della traduzione, -
è punito con la multa da duecentomila a cinquecentomila rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito del condannato per un periodo da uno a tre anni, o con il lavoro forzato per un periodo di fino a tre anni o con la reclusione fino a tre anni.
a) su larga scala;
b) da un gruppo di persone preesistenti in associazione a delinquere;
c) utilizzare una persona giuridica creata per commettere uno o più reati relativi a operazioni finanziarie e altre transazioni con fondi o altri beni -
è punito con la reclusione fino a cinque anni con o senza multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata fino a cinque anni.
3. Gli atti previsti dalle parti prima o seconda del presente articolo, commettono:
a) su scala particolarmente ampia;
b) da un gruppo organizzato, -
è punito con la reclusione da cinque a dieci anni con o senza multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi del condannato fino a cinque anni.
Nota. Gli atti previsti dal presente articolo sono considerati commessi su larga scala se l'importo dei fondi illegalmente trasferiti in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa per operazioni valutarie una tantum o multiple effettuate entro un anno supera i sei milioni di rubli, e in una quantità particolarmente elevata: trenta milioni di rubli.";
7) la nota all'articolo 194 va redatta come segue:
"Nota. L'evasione dai dazi doganali è considerata commessa su larga scala se l'importo dei dazi doganali non pagati per le merci trasportate attraverso la frontiera doganale dell'Unione doganale all'interno dell'EurAsEC, incluso in una o più spedizioni, supera un milione di rubli, e su larga scala scala particolarmente ampia: tre milioni di rubli.";
8) Il capo 22 è integrato con l'articolo 200 1 come segue:
"Articolo 2001. Contrabbando di contanti e/o strumenti monetari
1. Movimento illegale attraverso la frontiera doganale dell'Unione doganale all'interno dell'EurAsEC di contanti e (o) strumenti monetari, impegnati in grandi quantità, -
è punito con una multa da tre a dieci volte l'importo del denaro contante spostato illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari spostati illegalmente, o l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo massimo a due anni, o mediante restrizione della libertà fino a due anni, o mediante lavoro forzato fino a due anni.
2. L'atto previsto dalla prima parte del presente articolo ha commesso:
a) su scala particolarmente ampia;
b) un gruppo di persone, -
è punito con una multa da dieci a quindici volte l'importo del denaro contante spostato illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari spostati illegalmente, o l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo massimo a tre anni, o mediante restrizione della libertà fino a quattro anni, o mediante lavoro forzato fino a quattro anni.
Appunti 1. Il fatto previsto dal presente articolo si considera commesso su larga scala se l'ammontare del contante illecitamente spostato e (o) il valore degli strumenti monetari illegalmente spostati supera il doppio dell'importo del contante e (o) del valore dei traveller's cheque. consentito dalla legislazione doganale dell'Unione doganale all'interno dell'EurAsEC alla circolazione senza dichiarazione scritta.
2. Il fatto previsto dal presente articolo si configura come commesso di particolare entità se l'ammontare del contante illecitamente spostato e (o) il valore degli strumenti monetari illegalmente spostati supera cinque volte l'ammontare del contante e (o) il valore degli traveller's cheque ammessi dalla legislazione doganale dell'unione doganale all'interno dell'EurAsEC alla circolazione senza dichiarazione scritta.
3. Nel calcolare l'importo del contante spostato illegalmente e (o) il costo degli strumenti monetari spostati illegalmente, dall'intero importo del denaro trasportato illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari spostati illegalmente, la parte soggetta alla dogana la legislazione dell'Unione doganale all'interno dell'EurAsEC ha consentito di circolare senza dichiarazione o è stata dichiarata.
4. Una persona che ha volontariamente consegnato contanti e (o) strumenti monetari specificati nel presente articolo è esente da responsabilità penale a meno che le sue azioni non contengano un altro reato. La loro scoperta durante l'applicazione dei moduli di controllo doganale, il loro sequestro durante la detenzione di una persona, nonché durante le azioni investigative per la loro scoperta e sequestro non possono essere riconosciuti come consegna volontaria di contanti e (o) strumenti monetari specificati in questo articolo.
5. Ai fini del presente articolo per strumenti monetari si intendono i traveller's cheque, le cambiali, gli assegni (assegni bancari), nonché i titoli in forma documentaria, attestanti l'obbligo dell'emittente (debitore) di versare fondi, che non non indicare il soggetto a cui viene effettuato tale pagamento”.
Articolo 9
La legge federale del 7 maggio 1998 N 75-FZ "Sui fondi pensione non statali" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1998, N 19, Art. 2071; 2003, N 2, Art. 166) sarà integrata con l'articolo 29 1 come segue:
"Articolo 29 1. Requisiti dei membri del consiglio di fondazione
1. I membri del consiglio di fondazione non possono essere:
2) soggetti nei confronti dei quali non è scaduto il periodo durante il quale sono considerati soggetti a sanzione amministrativa interdittiva;
3) persone che hanno condanne non cancellate o pendenti per delitti nel campo dell'attività economica o contro il potere dello Stato.
2. L'attuale membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze di cui ai commi da 1 a 3 del comma 1 del presente articolo, si considera dimesso dalla data della relativa decisione dell'organo autorizzato o entra in vigore il tribunale."
Articolo 10
Introdurre nella prima parte del Codice Fiscale della Federazione Russa (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1998, n. 31, art. 3824; 1999, n. 28, art. 3487; 2000, n. 2, art. 134; 2001, N. 53, articolo 5016; 2002, N 1, articolo 2; 2003, N 22, articolo 2066; N 23, articolo 2174; N 27, articolo 2700; N 52, articolo 5037; 2004, N 27, articolo 2711; N 31, Art. 3231; 2005, N 45, Art. 4585; 2006, N 31, Art. 3436; 2007, N 1, Art. 28, 31; N 18, Art. 2118; N 22, Art. 2118; 2563; 2008, N 26, Art. 3022; N 48, Art. 5500, 5519; 2009, N 51, Art. 6155; N 52, Art. 6450; 2010, N 31, Art. 4198; N 45, Art. 4198; 5752; N 48, Art. 6247; N 49, Art. 6420; 2011, N 1, Art. 16; N 27, Art. 3873; N 29, Art. 4291; N 30, Art. 4575; N 47, Art. 6611; N 48, Art. 6730; N 49, Art. 7014; 2012, N 26, Art. 3447; N 27, Art. 3588; N 50, Art. 6954) le seguenti modifiche:
1) il decimo comma del comma 2 dell'articolo 11 deve essere redatto come segue:
"conti (conto) - regolamento (corrente) e altri conti bancari aperti sulla base di un contratto di conto bancario;";
2) L'articolo 23 è integrato con il comma 5, comma 1, come segue:
"5 1. I soggetti obbligati dal presente codice all'obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi (calcolo) in formato elettronico devono assicurarsi di ricevere dall'autorità fiscale in formato elettronico attraverso canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti i documenti utilizzati dall'amministrazione fiscale autorità nell'esercizio dei loro poteri nei rapporti regolati dalla normativa in materia di imposte e tasse. Tali soggetti sono tenuti a presentare all'autorità fiscale la ricevuta attestante la ricezione di tali documenti in formato elettronico attraverso canali di telecomunicazione tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti entro sei giorni dalla data del loro invio da parte dell'Agenzia delle Entrate.";
3) L'articolo 31 è integrato con il comma 5 come segue:
"5. In caso di invio di documenti utilizzati dall'Amministrazione finanziaria nell'esercizio dei suoi poteri nei rapporti regolati dalla normativa sulle imposte e tasse, tali documenti sono inviati per posta dall'Amministrazione finanziaria:
al contribuente - un'organizzazione russa (la sua filiale, ufficio di rappresentanza) - all'indirizzo della sua ubicazione (ubicazione della sua filiale, ufficio di rappresentanza) contenuto nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
al contribuente - un'organizzazione straniera - all'indirizzo del luogo in cui svolge la sua attività nel territorio della Federazione Russa, contenuto nel Registro dei contribuenti dello Stato unificato;
a un contribuente - un imprenditore individuale, un notaio impegnato in uno studio privato, un avvocato che ha aperto uno studio legale, un individuo che non è un imprenditore individuale - all'indirizzo del suo luogo di residenza (luogo di soggiorno) o all'indirizzo forniti all'amministrazione finanziaria per l'invio della documentazione di cui al presente comma, contenuta nell'Anagrafe dei contribuenti dello Stato unificato.
Modulo di domanda per la prestazione da parte di un contribuente - un imprenditore individuale, un notaio impegnato in uno studio privato, un avvocato che ha aperto uno studio legale, un individuo che non è un imprenditore individuale, all'autorità fiscale di un indirizzo per l'invio per posta di documenti che sono utilizzati dalle autorità fiscali nell'esercizio dei loro poteri nei rapporti regolamentati dalla legislazione in materia di imposte e tasse, approvata dall'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla vigilanza in materia di imposte e tasse.";
4) il comma 2 del comma 2 dell'articolo 45 va redatto come segue:
"2) al fine di riscuotere gli arretrati derivanti da una verifica fiscale, registrata da più di tre mesi:
per le organizzazioni che, in conformità con la legislazione civile della Federazione Russa, sono società (imprese) dipendenti (filiali), - dalle corrispondenti società (aziende) principali (prevalenti, partecipanti), quando i loro conti bancari ricevono entrate per le merci ( lavoro, servizi) ha venduto le società dipendenti (filiali) (imprese);
per le organizzazioni che, in conformità con la legislazione civile della Federazione Russa, sono le società (imprese) principali (predominanti, partecipanti), - da società (imprese) dipendenti (filiali), quando i loro conti bancari ricevono entrate per i beni (lavoro , servizi) venduti dalle principali società (imprese) (predominanti, partecipanti);
per le organizzazioni che, in conformità con la legislazione civile della Federazione Russa, sono società (imprese) dipendenti (filiali), - dalle corrispondenti società (aziende) principali (prevalenti, partecipanti), se dal momento in cui l'organizzazione per la quale gli arretrati sono registrati, appresi o avrebbero dovuto conoscere la nomina di una verifica fiscale in loco o l'inizio di una verifica fiscale documentale, se fondi o altre proprietà sono stati trasferiti alla società principale (dominante, partecipante) (impresa) e se tale trasferimento ha comportato l'impossibilità di riscuotere gli arretrati specificati;
per le organizzazioni che, in conformità con la legislazione civile della Federazione Russa, sono le società (imprese) principali (predominanti, partecipanti), - da società (imprese) dipendenti (filiali), se dal momento in cui l'organizzazione per la quale gli arretrati sono registrati, hanno appreso o avrebbero dovuto essere a conoscenza al momento della nomina di una verifica fiscale in loco o all'inizio di una verifica fiscale documentale, c'è stato un trasferimento di fondi o altri beni a una società dipendente (filiale) (impresa) e se tale il trasferimento ha comportato l'impossibilità di riscuotere gli arretrati specificati.
Se l'autorità fiscale nei casi specificati stabilisce che i proventi dei beni (lavori, servizi) venduti vengono trasferiti sui conti di più organizzazioni o se dal momento in cui l'organizzazione responsabile degli arretrati ha appreso o avrebbe dovuto essere venuta a conoscenza nomina di una verifica fiscale in loco o avvio di una verifica fiscale documentale, si è verificato un trasferimento di fondi e altri beni a diverse società principali (predominanti, partecipanti), società dipendenti (filiali) (imprese), riscossione degli arretrati viene effettuato dalle organizzazioni competenti in proporzione alla quota di entrate da loro ricevute per i beni venduti (lavoro, servizi), alla quota di fondi trasferiti, al valore di altri beni.
Le disposizioni di questo comma si applicano anche se l'autorità fiscale in questi casi stabilisce che il trasferimento dei proventi per beni (lavori, servizi) venduti, il trasferimento di fondi, altri beni alle società principali (preponderanti, partecipanti) (imprese), dipendenti (controllate) (imprese) sono state effettuate attraverso una serie di operazioni correlate, anche se i partecipanti a tali operazioni non sono le società principali (prevalenti, partecipanti), le società dipendenti (controllate) (imprese).
Le disposizioni di questo comma si applicano anche se l'autorità fiscale in questi casi stabilisce che il trasferimento dei proventi dei beni (lavori, servizi) venduti, il trasferimento di fondi e altri beni sono effettuati a organizzazioni riconosciute dal tribunale come altrimenti dipendenti dal contribuente per il quale sono registrati gli arretrati.
Nell'applicare le disposizioni di questo sottopunto, il recupero può essere effettuato entro i limiti ricevuti dalle società (imprese) principali (dominanti, partecipanti), dalle società dipendenti (filiali) (imprese), dalle organizzazioni riconosciute dal tribunale come altrimenti dipendenti dal contribuente per cui sono registrati gli arretrati, i proventi della vendita di beni (lavori, servizi), i fondi trasferiti, altri beni.
Il valore della proprietà nei casi specificati nel presente comma è determinato come il valore residuo della proprietà riflesso nelle scritture contabili dell'organizzazione nel momento in cui l'organizzazione per la quale sono registrati gli arretrati è venuta a conoscenza o avrebbe dovuto essere venuta a conoscenza della nomina di un verifica fiscale in loco o avvio di una verifica fiscale documentale;";
5) all'articolo 76:
a) il comma 3 deve essere redatto come segue:
"3. La decisione di sospendere le transazioni di un'organizzazione contribuente sui suoi conti bancari e i trasferimenti dei suoi fondi elettronici può essere presa anche dal capo (vice capo) dell'autorità fiscale nei seguenti casi:
1) se questa organizzazione di contribuenti non presenta una dichiarazione dei redditi all'autorità fiscale entro 10 giorni dalla scadenza del termine stabilito per la presentazione di tale dichiarazione - entro tre anni dalla data di scadenza del periodo stabilito dal presente comma;
2) in caso di mancato adempimento da parte di un'organizzazione-contribuente dell'obbligo stabilito dal comma 5, comma 1 dell'articolo 23 del presente Codice di trasferire all'autorità fiscale una ricevuta per il ricevimento di una richiesta di presentazione di documenti, l'obbligo di la presentazione di spiegazioni e (o) un avviso di convocazione all'autorità fiscale - entro 10 giorni dalla data di scadenza del termine stabilito per il trasferimento da parte dell'organizzazione-contribuente della ricevuta di accettazione dei documenti inviati dall'autorità fiscale." ;
b) aggiungere il comma 3, comma 1, con il seguente contenuto:
"3 1. Le decisioni dell'autorità fiscale di sospendere le operazioni di un'organizzazione contribuente sui suoi conti bancari e i trasferimenti dei suoi fondi elettronici, adottate ai sensi del paragrafo 3 del presente articolo, sono annullate da una decisione di questa autorità fiscale nel seguente ordine:
1) quando si prende una decisione sulla base del paragrafo 3, comma 1, del presente articolo - entro e non oltre il giorno successivo a quello in cui l'organizzazione contribuente ha presentato la dichiarazione dei redditi;
2) quando si prende una decisione sulla base del comma 2 del paragrafo 3 del presente articolo - entro e non oltre il giorno successivo alla prima delle seguenti date:
il giorno della consegna, secondo le modalità previste dal comma 5, comma 1, dell'articolo 23 del presente Codice, da parte dell'organizzazione contribuente, della ricevuta dei documenti inviati dall'autorità fiscale;
il giorno della presentazione dei documenti (spiegazioni) richiesti dall'autorità fiscale - quando si invia una richiesta per la presentazione di documenti (spiegazioni) o per la comparsa di un rappresentante dell'organizzazione all'autorità fiscale - quando si invia un avviso di convocazione all'autorità fiscale autorità.";
c) al comma 9,1 le parole “specificate nei commi 3, 7 - 9” sono sostituite con le parole “specificate nei commi 3, 1, 7 - 9”;
d) il comma 11 deve essere redatto come segue:
"11. Le norme previste dal presente articolo si applicano anche alla sospensione delle operazioni sui conti correnti bancari e dei trasferimenti di moneta elettronica dei seguenti soggetti:
1) agente fiscale - organizzazione e pagatore del compenso - organizzazione;
2) imprenditori individuali - contribuenti, agenti fiscali, contribuenti;
3) organizzazioni e singoli imprenditori che non sono contribuenti (agenti fiscali), che sono tenuti a presentare le dichiarazioni dei redditi ai sensi della parte seconda del presente Codice;
4) notai esercenti la libera professione, avvocati che hanno stabilito studi legali - contribuenti, agenti fiscali.";
6) all'articolo 80:
a) al comma 3:
Il paragrafo due deve essere formulato come segue:
"Le dichiarazioni dei redditi (calcoli) vengono presentate all'autorità fiscale del luogo di registrazione del contribuente (contribuente, agente fiscale) nei formati stabiliti in formato elettronico attraverso canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti che è un'organizzazione russa e soddisfa i requisiti requisiti approvati dall'organo esecutivo federale autorizzato a svolgere funzioni di controllo e supervisione in materia di imposte e tasse, a meno che la legislazione della Federazione Russa non preveda una procedura diversa per la presentazione di informazioni classificate come segreto di stato, per le seguenti categorie di contribuenti: ";
aggiungere nuovi paragrafi da tre a cinque come segue:
“i contribuenti il cui numero medio di dipendenti per l'anno solare precedente supera le 100 persone;
organizzazioni di nuova creazione (anche durante la riorganizzazione) il cui numero di dipendenti supera le 100 persone;
i contribuenti non indicati nei commi terzo e quarto del presente comma, per i quali tale obbligo è previsto dalla seconda parte del presente Codice in relazione ad una determinata imposta.";
b) il comma 7 è integrato dal comma 6 con il seguente contenuto:
“6) informazioni da inserire nella dichiarazione dei redditi ai sensi del capo 21 del presente Codice.”;
c) aggiungere il comma 12 con il seguente contenuto:
“12. Le norme previste dal presente articolo si applicano anche agli altri soggetti ai quali è affidato l'obbligo di presentazione della dichiarazione dei redditi (di calcolo) ai sensi della parte seconda del presente codice.”;
7) all'articolo 86:
"1. Le banche aprono conti per organizzazioni e singoli imprenditori e concedono loro il diritto di utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per trasferimenti di denaro elettronico solo dietro presentazione di un certificato di registrazione presso l'autorità fiscale.
La banca è tenuta a riferire all'autorità fiscale presso la sua sede le informazioni sull'apertura o la chiusura di un conto, deposito (deposito), sulla modifica dei dettagli del conto, deposito (deposito) di un'organizzazione, imprenditore individuale, individuo che è non un imprenditore individuale, sulla concessione di diritti o sulla risoluzione dei diritti di un'organizzazione o di un imprenditore individuale di utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per trasferimenti di fondi elettronici, nonché di modificare i dettagli di un mezzo di pagamento elettronico aziendale.
Le informazioni vengono comunicate elettronicamente entro tre giorni dalla data dell'evento rilevante.
La procedura per la banca di notificare l'apertura o la chiusura di un conto, deposito (deposito), modifica dei dettagli del conto, deposito (deposito) di un'organizzazione, imprenditore individuale, individuo che non è un imprenditore individuale, concessione il diritto o la cessazione del diritto di un'organizzazione, imprenditore individuale di utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per trasferimenti di denaro elettronico, le modifiche nei dettagli di un mezzo di pagamento elettronico aziendale in formato elettronico sono stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa in accordo con l'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla vigilanza in materia di imposte e tasse.
Forme e formati dei messaggi bancari all'autorità fiscale sull'apertura o la chiusura di un conto, deposito (deposito) di un'organizzazione, imprenditore individuale, individuo che non è un imprenditore individuale, sulla modifica dei dettagli di un conto, deposito (deposito), su la concessione o la cessazione del diritto di un'organizzazione, di un individuo per un imprenditore di utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per il trasferimento di fondi elettronici, le modifiche nei dettagli di un mezzo di pagamento elettronico aziendale sono stabilite dall'organo esecutivo federale autorizzato a controllo e vigilanza in materia di imposte e tasse.";
b) il comma 2 deve essere redatto come segue:
"2. Le banche sono tenute a rilasciare alle autorità fiscali certificati sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) in banca e (o) su saldi di cassa su conti, depositi (depositi), estratti conto di transazioni su conti, su depositi ( depositi) di organizzazioni, imprenditori individuali e individui che non sono imprenditori individuali, nonché certificati di saldi di moneta elettronica e trasferimenti di denaro elettronico in conformità con la legislazione della Federazione Russa entro tre giorni dalla data di ricevimento di una richiesta motivata da parte del autorità fiscale nei casi previsti dal presente comma.
Certificati sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) e (o) su saldi di cassa su conti, depositi (depositi), estratti conto su transazioni su conti, su depositi (depositi) di organizzazioni, singoli imprenditori in banca, certificati su moneta elettronica i saldi e i trasferimenti di fondi elettronici possono essere richiesti dalle autorità fiscali in caso di svolgimento di controlli fiscali su determinate persone o di richiesta di documenti (informazioni) da parte loro ai sensi dell'articolo 93, paragrafo 1 del presente Codice, nonché nei casi di decisione di riscuotere imposte, decisione di sospendere le transazioni sui conti di un'organizzazione, di un singolo imprenditore, la sospensione dei trasferimenti di moneta elettronica o la revoca della sospensione delle transazioni sui conti di un'organizzazione, di un singolo imprenditore, la revoca della sospensione della moneta elettronica trasferimenti.
Certificati sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) e (o) su saldi di cassa su conti, depositi (depositi), estratti conto di transazioni su conti, su depositi (depositi) di individui che non sono imprenditori individuali in banca, certificati di i saldi di moneta elettronica e i trasferimenti di moneta elettronica possono essere richiesti dalle autorità fiscali con il consenso del capo dell'autorità fiscale superiore o del capo (vice capo) dell'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla supervisione nel campo delle imposte e delle tasse, in caso di controlli fiscali nei confronti di tali soggetti o di richiesta di documenti (informazioni) da parte loro ai sensi del comma 1 dell'articolo 93, comma 1, del presente Codice.
Le autorità fiscali possono richiedere certificati sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) e (o) saldi di cassa su conti, depositi (depositi), estratti conto di transazioni su conti, depositi (depositi) di organizzazioni, singoli imprenditori e individui, non chi sono imprenditori individuali, in banca, certificati sui saldi di moneta elettronica e sui trasferimenti di moneta elettronica da organizzazioni, imprenditori individuali e individui che non sono imprenditori individuali, in banca sulla base di una richiesta di un organismo autorizzato di uno straniero Stato nei casi previsti dai trattati internazionali della Federazione Russa. ";
8) all'articolo 88:
a) il comma 3 è integrato dai seguenti commi:
"Quando si effettua una verifica fiscale documentale sulla base di una dichiarazione dei redditi aggiornata (calcolo), in cui l'importo dell'imposta dovuta al bilancio è ridotto rispetto a una dichiarazione dei redditi precedentemente presentata (calcolo), l'autorità fiscale ha il diritto di richiedere il contribuente è tenuto a fornire entro cinque giorni le necessarie spiegazioni comprovanti le variazioni intervenute nei pertinenti indicatori della dichiarazione dei redditi (calcolo).
Quando si effettua una verifica fiscale documentale di una dichiarazione dei redditi (calcolo) in cui è indicato l'importo della perdita ricevuta nel corrispondente periodo di rendicontazione (fiscale), l'autorità fiscale ha il diritto di richiedere al contribuente di fornire, entro cinque giorni, le necessarie informazioni spiegazioni che giustifichino l'importo della perdita subita.";
b) il comma 4 deve essere redatto come segue:
"4. Il contribuente presenta all'autorità fiscale spiegazioni riguardanti errori identificati nella dichiarazione dei redditi (calcolo), contraddizioni tra le informazioni contenute nei documenti presentati, cambiamenti negli indicatori rilevanti nella dichiarazione dei redditi aggiornata (calcolo), in cui il l'importo dell'imposta dovuta nel bilancio, nonché l'importo della perdita risultante, ha il diritto di presentare inoltre all'autorità fiscale estratti dai registri fiscali e (o) contabili e (o) altri documenti che confermano l'accuratezza dei dati inseriti nella dichiarazione dei redditi (calcolo).";
c) il comma 8, comma 1, deve essere redatto come segue:
"8 1. Quando si identificano incoerenze tra le informazioni sulle operazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto, o quando si identifica una discrepanza tra le informazioni sulle operazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto presentata dal contribuente, le informazioni su tali operazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto presentata all'autorità fiscale da un altro contribuente (un'altra persona a cui, ai sensi del capitolo 21 del presente codice, è affidato l'obbligo di presentare una dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto), o nel registro delle dichiarazioni dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto ricevute e fatture emesse, presentate all'autorità fiscale da una persona a cui, ai sensi del capitolo 21 del presente codice, è affidata la responsabilità corrispondente, se tali contraddizioni e incoerenze indicano una sottovalutazione dell'importo dell'imposta sul valore aggiunto dovuta al bilancio, o una sopravvalutazione dell'importo dell'imposta sul valore aggiunto dichiarato per il rimborso, l'autorità fiscale ha anche il diritto di richiedere al contribuente fatture, documenti primari e altri documenti relativi a tali operazioni.";
d) aggiungere il comma 8, comma 2, con il seguente contenuto:
"8 2. Quando si effettua una verifica fiscale documentale della dichiarazione dei redditi (calcolo) per l'imposta sul reddito delle società, l'imposta sul reddito delle persone fisiche di un partecipante a un accordo di partnership di investimento, l'autorità fiscale ha il diritto di richiedergli informazioni sul periodo della sua partecipazione a tale accordo, sulla sua quota di utili (spese, perdite) della partnership di investimento, nonché utilizzare qualsiasi informazione sulle attività della partnership di investimento a disposizione dell'autorità fiscale.";
e) aggiungere il comma 8.3 con il seguente contenuto:
"8 3. Quando si effettua una verifica fiscale documentale sulla base di una dichiarazione dei redditi aggiornata (calcolo) presentata dopo due anni dalla data stabilita per la presentazione della dichiarazione dei redditi (calcolo) per l'imposta pertinente per il periodo di riferimento (imposta) corrispondente, in cui l'importo dell'imposta viene ridotto, soggetto a pagamento al bilancio, o l'importo della perdita ricevuta è aumentato rispetto alla dichiarazione dei redditi precedentemente presentata (calcolo), l'autorità fiscale ha il diritto di richiedere al contribuente primarie e altri documenti che confermano le modifiche delle informazioni negli indicatori pertinenti della dichiarazione dei redditi (calcolo) e registri di contabilità fiscale analitica , sulla base dei quali gli indicatori indicati sono stati formati prima e dopo le loro modifiche.";
f) al comma 10, dopo le parole “agenti fiscali”, aggiungere le parole “altri soggetti cui è affidato l'obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi (calcolo)”;
9) il comma 1 dell'articolo 91 è così recitato:
"1. L'accesso al territorio o ai locali della persona controllata da parte di funzionari delle autorità fiscali che effettuano direttamente la verifica fiscale viene effettuato previa presentazione da parte di questi funzionari di documenti di identità ufficiali e la decisione del capo (il suo vice) dell'ufficio fiscale autorità di condurre una verifica fiscale in loco di questa persona o dietro presentazione di documenti di identità ufficiali e una decisione motivata di un funzionario dell'autorità fiscale che effettua una verifica fiscale documentale sulla base di una dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto, di condurre un'ispezione nei casi previsti dai commi 8 e 8, comma 1, dell'articolo 88 del presente Codice. La presente deliberazione è sottoposta all'approvazione del capo (vice capo) dell'amministrazione finanziaria”;
10) nell'articolo 92:
a) il comma 1 va redatto come segue:
"1. Un funzionario dell'amministrazione fiscale che effettua una verifica fiscale in loco o una verifica fiscale documentale sulla base di una dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto, nei casi previsti dai paragrafi 8 e 8 1 dell'articolo 88 del presente codice , al fine di chiarire le circostanze rilevanti per la completezza della verifica fiscale, ha il diritto di ispezionare i territori, i locali della persona nei confronti della quale viene effettuata la verifica fiscale, i documenti e gli oggetti.
L'ispezione dei territori, dei locali della persona per la quale viene effettuata la verifica fiscale documentale di cui al primo paragrafo del presente paragrafo, dei documenti e degli oggetti viene effettuata sulla base di una decisione motivata del funzionario dell'autorità fiscale che effettua questa verifica fiscale. La decisione specificata è soggetta all'approvazione del capo (vice capo) dell'autorità fiscale.";
b) al comma 2, le parole «è consentito al di fuori dell'ambito di una verifica fiscale in loco» sono sostituite dalle parole «nei casi non previsti dal comma 1 del presente articolo, è consentito»;
11) il comma 2 dell'articolo 93 1 è così recitato:
"2. Se, al di fuori dell'ambito dei controlli fiscali, le autorità fiscali hanno una necessità giustificata di ottenere documenti (informazioni) riguardanti una transazione specifica, un funzionario dell'autorità fiscale ha il diritto di richiedere tali documenti (informazioni) ai partecipanti a questa transazione o da altre persone che dispongono dei documenti (informazioni) su questa transazione.";
12) L'articolo 102 è integrato con il comma 7 come segue:
"7. Le disposizioni del presente articolo concernenti il divieto di divulgazione di informazioni che costituiscono segreto fiscale, i requisiti di un regime speciale per la conservazione di dette informazioni e l'accesso alle stesse, la responsabilità per la perdita di documenti contenenti le informazioni specificate, o per la divulgazione di tali informazioni si applicano alle informazioni sull'importo e sulle fonti di reddito dei dipendenti (coniugi e figli minori) di organizzazioni a partecipazione statale, ricevute dagli enti statali in conformità con gli atti normativi del Presidente della Federazione Russa e del Governo della Federazione Russa.
L'accesso alle informazioni specificate nel presente paragrafo che costituiscono un segreto fiscale negli enti statali ai quali tali informazioni sono state ricevute in conformità con gli atti normativi del Presidente della Federazione Russa e del Governo della Federazione Russa è a disposizione dei funzionari determinati dalla capi di questi organi statali.";
13) il comma 1 dell'articolo 119 è così recitato:
"1. Mancata presentazione della dichiarazione dei redditi all'autorità fiscale del luogo di registrazione entro il termine stabilito dalla normativa in materia di imposte e tasse
comporta la riscossione di un'ammenda pari al 5% dell'importo dell'imposta non pagata entro il periodo stabilito dalla legislazione in materia di imposte e tasse, soggetto a pagamento (addizione) sulla base della presente dichiarazione, per ciascun mese intero o parziale dal giorno stabilito per la presentazione, ma non più del 30% degli importi indicati e non meno di 1.000 rubli."
Articolo 11
L'articolo 5 della legge federale del 29 ottobre 1998 N 164-FZ "Sul leasing finanziario (leasing)" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1998, N 44, Art. 5394; 2002, N 5, Art. 376) essere integrato con il paragrafo 5 del seguente contenuto:
"5. Il dirigente (una persona che svolge le funzioni dell'unico organo esecutivo), un membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), un membro dell'organo esecutivo collegiale, nonché il capo contabile di una società di leasing (impresa ) non può essere una persona che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel settore dell'attività economica o un delitto contro il potere statale."
Articolo 12
Introdurre nella seconda parte del Codice Fiscale della Federazione Russa (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2000, N 32, Art. 3340; 2001, N 1, Art. 18; 2002, N 22, Art. 2026; 2003, N 28, Art. 2886; N 50, Art. 4849; 2005, N 30, Art. 3130; 2006, N 31, Art. 3436; 2008, N 42, Art. 4697; N 48, Art. 5519; 2009, N 51, articolo 6155; 2010, N 31, articolo 4198; N 48, articolo 6247; 2011, N 27, articolo 3881; N 30, articolo 4593; 2012, N 27, articolo 3588; N 31, articolo 4334; N 53 , Art. 7619; 2013, N 14, Art. 1647) le seguenti modifiche:
1) L'articolo 169 è integrato con il comma 3 1 come segue:
"3 1. I soggetti non contribuenti, qualora emettano e (o) ricevano fatture nell'esercizio di attività d'impresa nell'interesse altrui sulla base di contratti di agenzia, di commissione o di agenzia, sono tenuti a conservare registri delle fatture ricevute ed emesse in relazione all'attività specificata.";
2) nell'articolo 174:
a) il comma 5 va redatto come segue:
"5. I contribuenti (compresi quelli che sono agenti fiscali), nonché le persone indicate nel comma 5 dell'articolo 173 del presente Codice, sono tenuti a presentare alle autorità fiscali del luogo della loro registrazione la corrispondente dichiarazione dei redditi nel formato stabilito in forma elettronica attraverso canali di telecomunicazione tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti entro il giorno 20 del mese successivo alla scadenza del periodo d'imposta, salvo diversa disposizione del presente capo.
Gli agenti fiscali che non sono contribuenti o che sono contribuenti esenti dall'adempimento degli obblighi dei contribuenti relativi al calcolo e al pagamento delle imposte sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi corrispondente alle autorità fiscali del luogo di registrazione entro il 20 del mese successivo il periodo d'imposta scaduto.
I soggetti indicati al secondo comma del presente comma, in caso di emissione e (o) ricezione di fatture nell'esercizio di attività d'impresa nell'interesse altrui sulla base di contratti di agenzia, di commissione o di agenzia, sono tenuti a sottoporsi a alle autorità fiscali del luogo in cui hanno effettuato la registrazione entro il termine prescritto la corrispondente dichiarazione dei redditi nel formato stabilito in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti.";
b) aggiungere i commi 5.1 e 5.2 con il seguente contenuto:
"5 1. La dichiarazione dei redditi deve contenere le informazioni indicate nel libro degli acquisti e nel libro delle vendite del contribuente.
In caso di emissione e (o) ricezione di fatture quando un contribuente (agente fiscale) svolge attività commerciali nell'interesse di un'altra persona sulla base di contratti di agenzia, contratti di commissione o contratti di agenzia, la dichiarazione dei redditi include le informazioni specificate nel registro delle fatture ricevute ed emesse in relazione a detta attività.
I soggetti indicati nel comma 5 dell'articolo 173 del presente Codice riportano nella dichiarazione dei redditi le informazioni indicate nelle fatture emesse.
La composizione delle informazioni specificate nel libro degli acquisti e delle vendite, nel giornale delle fatture ricevute ed emesse, nelle fatture emesse incluse nella dichiarazione dei redditi, è determinata dall'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla supervisione nel campo delle imposte e commissioni.
52. Soggetti che non sono contribuenti, contribuenti esenti dagli obblighi del contribuente relativi al calcolo e al pagamento dell'imposta, che non sono riconosciuti come agenti fiscali, nel caso in cui emettano e (o) ricevano fatture quando svolgono attività d'impresa nell'interesse di un'altra persona sulla base di contratti di agenzia, di commissione o di agenzia è tenuta a presentare alle autorità fiscali del luogo di registrazione il registro corrispondente delle fatture ricevute ed emesse in relazione all'attività specificata nel formato stabilito in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti entro il ventesimo giorno del mese successivo alla scadenza del periodo d'imposta.
Articolo 13
Introdurre nella legge federale del 7 agosto 2001 N 115-FZ "Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi della criminalità e al finanziamento del terrorismo" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, N 33, Art. 3418; 2002 , N 30, Art. 3029; N 44, Art. 4296; 2004, N 31, Art. 3224; 2006, N 31, Art. 3446, 3452; 2007, N 16, Art. 1831; N 31, Art. 3993 , 4011; N 49, Art. 6036; 2009, N 23, Art. 2776; N 29, Art. 3600; 2010, N 28, Art. 3553; N 30, Art. 4007; N 31, Art. 4166; 2011 , N 27, Art. 3873; N 46, Art. 6406; 2012, N 30, Art. 4172; N 50, Art. 6954) le seguenti modifiche:
1) all'articolo 3:
a) al terzo comma, sopprimere le parole “ad eccezione dei reati previsti dagli articoli 193, 194, 198, 199, 199 1 e 199 2 del Codice penale della Federazione Russa”;
b) aggiungere un nuovo comma tredici come segue:
"titolare effettivo - ai fini della presente legge federale, un individuo che in ultima analisi, direttamente o indirettamente (tramite terzi) possiede (ha una partecipazione predominante di oltre il 25% nel capitale) di un cliente - una persona giuridica o ha la capacità controllare le azioni del cliente;";
e) aggiungere paragrafi con il seguente contenuto:
"blocco (congelamento) di fondi non contanti o titoli non certificati - un divieto rivolto al proprietario, alle organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni, ad altre persone fisiche e giuridiche di effettuare transazioni con fondi o titoli appartenenti a un'organizzazione o individuo incluso in un elenco di organizzazioni e individui rispetto ai quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, o un'organizzazione o un individuo rispetto al quale esistono motivi sufficienti per sospettare il loro coinvolgimento in attività terroristiche (compreso il finanziamento del terrorismo) ) in assenza di motivi per l'inclusione nell'elenco specificato;
blocco (congelamento) di beni - un divieto rivolto al proprietario o possessore di beni, organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni, altre persone fisiche e giuridiche di effettuare transazioni con beni appartenenti a un'organizzazione o individuo incluso nell'elenco dei organizzazioni e individui in relazione ai quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, o un'organizzazione o un individuo rispetto al quale esistono motivi sufficienti per sospettare il loro coinvolgimento in attività terroristiche (incluso il finanziamento del terrorismo) in assenza dei motivi per l'inclusione nell'elenco specificato.";
2) all'articolo 5:
a) il quarto comma dopo le parole “organizzazioni di assicurazione” è integrato con le parole “(ad eccezione delle organizzazioni di assicurazione malattia operanti esclusivamente nel settore dell'assicurazione malattia obbligatoria), intermediari assicurativi”;
b) il settimo comma deve essere integrato con le parole “ad eccezione degli enti religiosi, dei musei e degli enti che utilizzano metalli preziosi, loro composti chimici, pietre preziose per scopi medici, scientifici e di ricerca o come parte di strumenti, dispositivi, attrezzature e prodotti per l'industria finalità”;
c) il comma tredici va integrato con le parole “comprese le cooperative di consumo del credito agrario”;
d) aggiungere paragrafi con il seguente contenuto:
"mutue assicuratrici;
fondi pensione non statali autorizzati a svolgere attività di previdenza e di assicurazione pensionistica;
operatori di telecomunicazioni che hanno il diritto di fornire autonomamente servizi di radiotelefonia mobile.";
e) aggiungere la seconda parte come segue:
"I diritti e gli obblighi assegnati da questa legge federale alle organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni si applicano ai singoli imprenditori che sono intermediari assicurativi, ai singoli imprenditori che acquistano, acquistano e vendono metalli preziosi e pietre preziose, gioielli da essi realizzati e rottami di tali prodotti e singoli imprenditori che forniscono servizi di intermediazione in operazioni di acquisto e vendita di beni immobili.";
3) all'articolo 6:
a) al secondo comma del comma 2 le parole «per i motivi previsti dai commi 1, 2, 3, 6, 7 del comma 2 1 del presente articolo, ed esclusi dall'elenco specificato per i motivi previsti dai commi 1, 2, 3, 5, 6, 7 e 8 comma 2 2 del presente articolo" sono soppressi;
b) aggiungere il comma 2.3 con il seguente contenuto:
"2 3. Organizzazioni e individui erroneamente inclusi nell'elenco delle organizzazioni e degli individui per i quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, o soggetti ad esclusione dall'elenco specificato ai sensi del paragrafo 2 2 del presente articolo, ma non esclusi dall'elenco specificato, chiedono all'organismo autorizzato, con domanda scritta e motivata, l'esclusione dall'elenco specificato.L'organismo autorizzato, entro dieci giorni lavorativi successivi al giorno di ricevimento della domanda, la valuta e formula una delle seguenti decisioni motivate:
sull'esclusione di un'organizzazione o di un individuo dall'elenco specificato;
sul rifiuto di soddisfare la domanda.
L'organismo autorizzato informa il richiedente della decisione presa. La decisione dell'organismo autorizzato può essere impugnata dal richiedente in tribunale.";
4) all'articolo 7:
a) al comma 1:
Il primo comma del comma 1 è indicato come segue:
"1) prima di accettare la prestazione, identificare il cliente, il suo rappresentante e (o) il beneficiario, fuori dei casi previsti dai commi 1 1, 1 2 e 1 4 del presente articolo, indicando le seguenti informazioni:";
aggiungere il comma 1 1 con il seguente contenuto:
"1 1) quando si accettano e si forniscono servizi ai clienti - persone giuridiche, ricevere informazioni sugli scopi dell'instaurazione e sulla natura prevista del loro rapporto d'affari con questa organizzazione, effettuando transazioni con fondi o altre proprietà, e anche accettare regolarmente ciò che è ragionevole e disponibili nelle circostanze attuali misure per determinare gli obiettivi delle attività finanziarie ed economiche, la posizione finanziaria e la reputazione aziendale dei clienti;";
il comma 2 deve essere formulato come segue:
"2) adottare misure ragionevoli e accessibili nelle circostanze attuali per identificare i titolari effettivi, compreso stabilire in relazione alle loro informazioni previste al comma 1 del presente paragrafo. L'identificazione dei titolari effettivi non viene effettuata (ad eccezione dei casi in cui l'organismo autorizzato invia una richiesta ai sensi del comma 5 del presente paragrafo) in caso di accettazione in servizio di clienti che siano:
autorità statali, altri enti statali, enti locali, istituzioni sotto la loro giurisdizione, fondi statali fuori bilancio, enti statali o organizzazioni in cui la Federazione Russa, gli enti costitutivi della Federazione Russa o i comuni detengono più del 50% delle azioni (partecipazioni) nella capitale;
organizzazioni internazionali, stati esteri o unità amministrativo-territoriali di stati esteri dotati di capacità giuridica autonoma;
emittenti di valori mobiliari ammessi al commercio organizzato, che divulgano informazioni in conformità con la legislazione della Federazione Russa sui valori mobiliari.
Se, a seguito dell'adozione delle misure previste dalla presente legge federale per l'identificazione dei beneficiari effettivi, il beneficiario effettivo non viene identificato, l'unico organo esecutivo del cliente può essere riconosciuto come beneficiario effettivo;";
il comma 3 deve essere formulato come segue:
"3) aggiornare le informazioni sui clienti, sui rappresentanti dei clienti, sui beneficiari e sui titolari effettivi almeno una volta all'anno e, in caso di dubbi sull'affidabilità e l'accuratezza delle informazioni precedentemente ricevute, entro sette giorni lavorativi dal giorno in cui sorgono tali dubbi;";
Il primo comma del comma 4 deve essere indicato come segue:
“4) documentare e trasmettere all'organismo autorizzato, entro i tre giorni lavorativi successivi al giorno dell'operazione, le seguenti informazioni sulle operazioni effettuate dai propri clienti con fondi o altri beni soggetti a controllo obbligatorio:”;
Il primo comma del comma 5 è indicato come segue:
"5) fornire all'organismo autorizzato, su sua richiesta, le informazioni a disposizione dell'organizzazione che effettua operazioni con fondi o altri beni sulle transazioni dei clienti e sui titolari effettivi dei clienti, il volume, la natura e la procedura per la fornitura delle quali sono determinati secondo le modalità stabilite dal Governo della Federazione Russa, e gli enti creditizi forniscono anche informazioni sui movimenti di fondi sui conti (depositi) dei loro clienti secondo le modalità stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa in accordo con l'organismo autorizzato . La procedura per l'invio delle richieste da parte dell'organismo autorizzato è determinata dal Governo della Federazione Russa.";
aggiungere il comma 6 con il seguente contenuto:
"6) applicare misure per congelare (bloccare) fondi o altre proprietà immediatamente, ma entro e non oltre un giorno lavorativo dalla data di pubblicazione su Internet sul sito ufficiale dell'organismo autorizzato informazioni sull'inclusione di un'organizzazione o individuo nel elenco di organizzazioni e individui, in relazione ai quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, o dalla data di pubblicazione su Internet sul sito ufficiale dell'organismo autorizzato della decisione di applicare misure di congelamento (blocco) fondi o altri beni appartenenti a un'organizzazione o a un individuo per i quali sussistono motivi sufficienti per sospettare il loro coinvolgimento in attività terroristiche (incluso il finanziamento del terrorismo) in assenza di motivi per l'inclusione nell'elenco specificato, informando immediatamente l'organismo autorizzato in merito le misure adottate secondo le modalità stabilite dal Governo della Federazione Russa e per gli enti creditizi secondo le modalità stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa;";
aggiungere il comma 7 con il seguente contenuto:
"7) verificare, con cadenza almeno trimestrale, la presenza tra i propri clienti di enti e persone fisiche per i quali sono state o dovrebbero essere applicate misure di congelamento di fondi o altri beni, e comunicarne gli esiti all'organismo autorizzato di tale controllo secondo la procedura stabilita dal Governo della Federazione Russa, e per gli istituti di credito secondo le modalità stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa.";
b) al comma 1, comma 1, le parole “e (o) beneficiario” sono sostituite dalle parole “beneficiario e titolare effettivo”;
c) al comma 12 le parole “e (o) beneficiario” sono sostituite dalle parole “beneficiario e titolare effettivo”;
d) al comma 14 le parole “e (o) beneficiario” sono sostituite dalle parole “beneficiario e titolare effettivo”;
e) al comma 15 le parole “e (o) beneficiario” sono sostituite dalle parole “beneficiario e titolare effettivo”;
f) al comma 2:
aggiungere nuovi paragrafi otto e nove come segue:
“compimento di un'operazione o transazione da parte di un cliente per la quale l'organismo autorizzato ha inviato o ha precedentemente inviato all'organizzazione una richiesta prevista dal comma 5 del comma 1 del presente articolo;
il rifiuto del cliente di effettuare un'operazione una tantum in relazione alla quale i dipendenti dell'organizzazione sospettano che l'operazione specificata sia effettuata allo scopo di legalizzare (riciclaggio) di proventi criminali o di finanziamento del terrorismo;";
g) il secondo comma del comma 5 deve essere redatto come segue:
“Aprire e mantenere conti (depositi) per proprietari anonimi, cioè senza che la persona fisica o giuridica che apra il conto (deposito) fornisca i documenti necessari per la sua identificazione, nonché aprire e mantenere conti (depositi) per proprietari che utilizzano nomi fittizi (pseudonimi) ;";
h) il comma 5, comma 2, deve essere redatto come segue:
"5 2. Gli enti creditizi hanno il diritto:
rifiutare di concludere un contratto di conto bancario (deposito) con una persona fisica o giuridica in conformità con le regole di controllo interno di un organismo creditizio se si sospetta che lo scopo della conclusione di tale accordo sia quello di effettuare transazioni allo scopo di legalizzare ( riciclaggio) proventi di reato o finanziamento del terrorismo;
risolvere il contratto di conto bancario (deposito) con il cliente se entro un anno solare vengono prese due o più decisioni di rifiutare di eseguire l’ordine del cliente di effettuare un’operazione sulla base del paragrafo 11 del presente articolo.”;
i) comma 5, comma 4, dopo la parola “beneficiario”, aggiungere le parole “titolare effettivo”,;
j) il comma 10 è così formulato:
"10. Le organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni sospendono l'operazione corrispondente, ad eccezione delle operazioni di accredito di fondi ricevuti sul conto di una persona fisica o giuridica, per due giorni lavorativi dal giorno in cui l'ordine del cliente di eseguirli deve essere eseguito, se almeno una delle parti è un'organizzazione o un individuo in relazione al quale sono state adottate misure per congelare (bloccare) fondi o altri beni ai sensi del comma 1, comma 6, del presente articolo, o una persona giuridica direttamente o indirettamente situati in proprietà o controllati da tale organizzazione o persona, o da una persona o entità che agisce per conto o sotto la direzione di tale organizzazione o persona.
Le organizzazioni che effettuano transazioni con contanti o altri beni comunicano immediatamente all'organismo autorizzato le informazioni sulle operazioni sospese.
Se, entro il periodo di sospensione dell'operazione, non viene ricevuta la decisione dell'ente autorizzato di sospendere l'operazione corrispondente per un ulteriore periodo sulla base dell'articolo 8, parte terza, della presente legge federale, le organizzazioni di cui al comma 1 del presente paragrafo effettua l'operazione con fondi o altri beni per ordine del cliente, a meno che, in conformità con la legislazione della Federazione Russa, venga presa un'altra decisione che limiti l'attuazione di tale operazione.";
k) il comma 11 deve essere redatto come segue:
"11. Le organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni hanno il diritto di rifiutarsi di eseguire l'ordine del cliente di eseguire una transazione, ad eccezione delle transazioni per l'accredito dei fondi ricevuti sul conto di una persona fisica o giuridica per la quale i documenti le informazioni necessarie per registrare non sono state presentate in conformità con le disposizioni della presente legge federale, nonché nel caso in cui, a seguito dell'attuazione delle norme di controllo interno al fine di combattere la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato e il finanziamento del terrorismo, i dipendenti di un'organizzazione che effettua transazioni con fondi o altri beni sospettano che l'operazione venga effettuata allo scopo di legalizzare (riciclare) proventi criminali o finanziare il terrorismo.";
l) il comma 13 deve essere redatto come segue:
"13. Gli organismi creditizi sono tenuti a documentare e presentare all'organismo autorizzato informazioni su tutti i casi di rifiuto per i motivi specificati nel presente articolo di concludere contratti con i clienti e (o) eseguire gli ordini dei clienti per eseguire transazioni, nonché su tutti i casi di risoluzione dei contratti con i clienti su iniziativa di un organismo creditizio entro e non oltre il giorno lavorativo successivo a quello in cui sono state eseguite le azioni specificate, secondo le modalità stabilite per gli organismi creditizi dalla Banca Centrale della Federazione Russa in accordo con l'organismo autorizzato.";
m) aggiungere il comma 14 con il seguente contenuto:
"14. I clienti sono tenuti a fornire alle organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni le informazioni necessarie affinché tali organizzazioni possano soddisfare i requisiti della presente legge federale, comprese le informazioni sui loro beneficiari e titolari effettivi.";
5) Il Capo II va integrato con l'articolo 7, comma 4, come segue:
"Articolo 7 4. Ulteriori misure di finanziamento del terrorismo
1. Se ci sono motivi sufficienti per sospettare il coinvolgimento di un'organizzazione o di un individuo in attività terroristiche (incluso il finanziamento del terrorismo), se non ci sono motivi previsti al paragrafo 2 1 dell'articolo 6 della presente legge federale per includere tale organizzazione o individuo nell'elenco delle organizzazioni e individui persone rispetto alle quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, anche in presenza di una richiesta ricevuta dall'organismo autorizzato da un'autorità competente di uno stato estero riguardo al possibile coinvolgimento di un'organizzazione o di un individuo in attività terroristiche (compreso il finanziamento del terrorismo), l'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo può decidere di congelare (bloccare) fondi o altre proprietà dell'organizzazione o dell'individuo specificato.
La sufficienza dei motivi per sospettare il coinvolgimento di un'organizzazione o di un individuo in attività terroristiche (compreso il finanziamento del terrorismo) è determinata dall'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge le funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo.
Il regolamento relativo all'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo e al suo personale è approvato dal Presidente della Federazione Russa.
2. Se l'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge le funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo decide di congelare (bloccare) fondi o altri beni di un'organizzazione o di una persona specificata nel paragrafo 1 del presente articolo, l'organismo autorizzato pubblica immediatamente la decisione specificata su Internet sul suo sito web ufficiale al fine di garantire che le organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni adottino le misure previste dal comma 6 del paragrafo 1 dell'articolo 7 della presente legge federale.
3. La decisione dell'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge le funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo di congelare (bloccare) fondi o altre proprietà di un'organizzazione o di un individuo specificato nel paragrafo 1 del presente articolo può essere impugnata da tale organizzazione o individuo in tribunale.
4. Al fine di garantire la vita di una persona per la quale è stata presa la decisione di congelare (bloccare) i suoi fondi o altri beni, nonché i membri della sua famiglia che vivono con lui e che non hanno fonti di reddito indipendenti, un organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge funzioni di contrasto al finanziamento del terrorismo, si decide di assegnare a questa persona un beneficio umanitario mensile per un importo non superiore
10.000 rubli. Il pagamento di questa prestazione viene effettuato a scapito dei fondi congelati (bloccati) o di altri beni appartenenti al destinatario della prestazione.
5. Organizzazioni e (o) individui affiliati a un'organizzazione o individuo rispetto al quale è stata presa la decisione di congelare (bloccare) i loro fondi o altri beni in rapporti civili, lavorativi o di altro tipo che danno luogo a obblighi di natura patrimoniale e che hanno subito danni materiali a seguito del congelamento (blocco) di fondi o di altri beni, ha il diritto di presentare un'azione civile in tribunale contro la persona nei confronti della quale è stata presa la decisione di congelare (blocco) i suoi fondi o altri beni, per il risarcimento dei danni materiali.
Se il tribunale soddisfa tale richiesta, l'importo recuperato e le spese legali saranno rimborsati con fondi congelati (bloccati) o altri beni appartenenti al convenuto.";
6) all'articolo 8:
a) la seconda parte dopo le parole “applicazione della legge” dovrebbe essere integrata con le parole “o imposta”;
b) nella terza parte, sostituire le parole “precisate dal comma 2 dell'articolo 6” con le parole “precisate dal comma 10 dell'articolo 7”;
7) all'articolo 9:
a) la prima parte va redatta come segue:
"Organi governativi della Federazione Russa, Fondo pensione della Federazione Russa, Fondo delle assicurazioni sociali della Federazione Russa, Fondo federale dell'assicurazione medica obbligatoria, enti statali e altre organizzazioni create dalla Federazione Russa sulla base delle leggi federali, organizzazioni creati per svolgere i compiti assegnati agli organi del governo federale, alle autorità statali delle entità costitutive della Federazione Russa, ai governi locali forniscono gratuitamente all'ente autorizzato le informazioni e i documenti necessari per l'adempimento delle sue funzioni (ad eccezione di informazioni sulla vita privata dei cittadini), compresa la fornitura di accesso automatizzato alle loro banche dati, secondo le modalità stabilite dal Governo della Federazione Russa.";
b) la terza parte deve essere formulata come segue:
"La fornitura, su richiesta dell'organismo autorizzato, di informazioni e documenti da parte degli organismi e delle organizzazioni specificati nella prima parte del presente articolo, nonché della Banca Centrale della Federazione Russa per gli scopi e secondo le modalità previste dalla presente Convenzione Federale Legge, non costituisce violazione dei segreti ufficiali, bancari, fiscali, commerciali e di comunicazione (per quanto riguarda le informazioni sui bonifici postali), nonché della legislazione della Federazione Russa in materia di dati personali."
Articolo 14
Introdurre nella legge federale dell'8 agosto 2001 N 129-FZ "Sulla registrazione statale delle persone giuridiche e degli imprenditori individuali" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, N 33, Art. 3431; 2003, N 26, Art. 2565 ; 2008, N 30, Art. 3616; 2009, N 1, Art. 20, 23; N 29, Art. 3642; N 52, Art. 6428; 2010, N 21, Art. 2526; N 31, Art. 4196 ; 2011, N 27, articolo 3880; N. 49, articolo 7061; 2012, N. 31, articolo 4322) le seguenti modifiche:
1) all'articolo 9:
a) il comma 3 è integrato dal seguente comma:
"Le informazioni sul fatto di presentare i documenti all'autorità di registrazione entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui sono stati ricevuti dall'autorità di registrazione sono pubblicate sul sito web ufficiale dell'autorità di registrazione su Internet.";
b) aggiungere il comma 6 con il seguente contenuto:
"6. Una persona ha il diritto di inviare obiezioni scritte all'autorità di registrazione in merito all'imminente iscrizione dei dati che la riguardano nel registro statale unificato delle persone giuridiche, indicando i dati del suo passaporto o, in conformità con la legislazione della Federazione Russa, i dati di un altro documento di identificazione e un numero di identificazione fiscale (se presente) Tale opposizione può essere inviata all'autorità di registrazione per posta, presentata direttamente, inviata sotto forma di documento elettronico firmato con una firma elettronica, utilizzando le reti pubbliche di informazione e telecomunicazione, comprese le Internet. Quando si invia un'opposizione per posta, l'autenticità della firma di una persona fisica deve essere autenticata.";
2) L'articolo 13, comma 1, è integrato dal comma 3 come segue:
"3. L'iscrizione nel registro statale unificato delle persone giuridiche di una o più voci attestanti che una o più persone giuridiche è/sono in fase di riorganizzazione, nonché altre voci relative alla riorganizzazione delle persone giuridiche, è non è consentita in caso di partecipazione alla riorganizzazione di una persona giuridica una persona nei confronti della quale è stata presa la decisione di liquidarla.";
3) al comma 2 dell'articolo 20, sostituire le parole "o la registrazione statale delle persone giuridiche derivante dalla sua riorganizzazione" con le parole "o l'iscrizione nel registro statale unificato delle persone giuridiche in relazione alla riorganizzazione delle persone giuridiche entità, di cui la persona giuridica nel processo è un partecipante alla liquidazione";
4) al comma 1 dell'articolo 23:
a) la lettera “c” dopo la parola “previsto” deve essere integrata con le parole “comma 3 dell'articolo 13, comma 1,”;
b) aggiungere le lettere “k” - “r” aventi il seguente contenuto:
"k) discrepanze tra le informazioni sul documento d'identità di un cittadino della Federazione Russa specificate nella domanda di registrazione statale e le informazioni ricevute dall'autorità di registrazione dalle autorità che emettono o sostituiscono tali documenti;
k) l'autorità di registrazione riceve un'obiezione da parte di una persona fisica in merito all'imminente iscrizione dei dati che la riguardano nel registro statale unificato delle persone giuridiche;
l) se, durante il periodo stabilito per la registrazione statale, ma prima di effettuare l'iscrizione nel relativo registro statale o di prendere una decisione di rifiuto della registrazione statale, l'autorità di registrazione riceve un atto giudiziario o un atto di un ufficiale giudiziario contenente un divieto di registrazione autorità che esegue determinate azioni di registrazione;
m) se un individuo - un fondatore (partecipante) di una persona giuridica che è un'organizzazione commerciale, o un individuo registrato come imprenditore individuale, sulla base di una sentenza del tribunale entrata in vigore, è privato del diritto di impegnarsi nell'attività imprenditoriale per un certo periodo e tale periodo non è scaduto;
o) se la persona che ha il diritto di agire senza procura per conto di una persona giuridica (anche per conto dell'organizzazione di gestione) è una persona fisica nei confronti della quale esiste una decisione entrata in vigore in un caso di un reato amministrativo, in base al quale alla persona specificata è stata assegnata una sanzione amministrativa sotto forma di interdizione e il periodo per il quale è stabilito non è scaduto;
p) se in relazione a un imprenditore individuale che è amministratore di una persona giuridica, esiste una decisione entrata in vigore in un caso di illecito amministrativo, in base alla quale alla persona specificata è stata assegnata una sanzione amministrativa nella forma di interdizione e non sia scaduto il periodo per il quale è stata stabilita;
p) se l'autorità di registrazione ha confermato informazioni sull'inattendibilità delle informazioni contenute nei documenti presentati all'autorità di registrazione, prevista dalla lettera "c" del paragrafo 1 dell'articolo 5 della presente legge federale."
Articolo 15
Introdurre nella legge federale del 29 novembre 2001 N 156-FZ “Sui fondi di investimento” (Raccolta della legislazione della Federazione Russa, 2001, N 49, Art. 4562; 2007, N 50, Art. 6247; 2009, N 48 , Art. 5731; 2011, n.48, articolo 6728; 2012, n.31, articolo 4334) le seguenti modifiche:
nell'articolo 38:
a) il comma 10 deve essere redatto come segue:
"10. Un membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), un membro dell'organo esecutivo collegiale, dell'organo esecutivo unico e il capo di una succursale della società di gestione non possono essere:
1) persone che esercitavano le funzioni di organo esecutivo unico di organizzazioni finanziarie nel momento in cui tali organizzazioni hanno commesso violazioni per le quali le loro licenze per svolgere le relative tipologie di attività sono state annullate (revocate), o violazioni per le quali dette licenze sono state sospese e le predette licenze sono state annullate (revocate) per mancata eliminazione di tali violazioni, se sono trascorsi meno di tre anni dalla data di tale annullamento. In questo caso, per organizzazione finanziaria ai fini della presente legge federale si intende un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, un organismo di compensazione, una società di gestione di un fondo di investimento, un fondo comune di investimento e un fondo pensione non statale, un depositario specializzato di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di un fondo di investimento per azioni, di un organismo creditizio, di un organismo assicurativo, di un fondo pensione non statale, di un organizzatore commerciale;
2) soggetti nei confronti dei quali non è scaduto il periodo durante il quale sono considerati soggetti a sanzione amministrativa interdittiva;
3) persone che hanno condanne non cancellate o pendenti per delitti nel campo dell'attività economica o delitti contro il potere statale.";
b) aggiungere il comma 10, comma 1, con il seguente contenuto:
"10 1. L'attuale membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze indicate nei commi da 1 a 3 del comma 10 del presente articolo, si considera dimesso dalla data della relativa decisione dell'organo autorizzato organo o tribunale entra in vigore.";
c) i commi 12 - 14 sono dichiarati nulli;
2) aggiungere l'articolo 38, comma 1, con il seguente contenuto:
"Articolo 38 1. Requisiti per i fondatori (partecipanti) della società di gestione
1. Un individuo che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale non ha il diritto, direttamente o indirettamente (attraverso persone sotto il suo controllo) autonomamente o congiuntamente ad altre persone associate a lui in base a contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni ( partecipazioni) della società di gestione, di ottenere il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione.
2. Chi, direttamente o indirettamente (tramite persone da lui controllate), autonomamente o congiuntamente con altri soggetti, è a lui legato da patti di amministrazione fiduciaria di beni, e (o) da società semplice, e (o) da ordine , e (o) un patto parasociale, e (o) un altro patto, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) della società di gestione, ha ricevuto il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibile alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione, è obbligato a inviare un avviso alla società di gestione e all'organo esecutivo federale per il mercato mobiliare nei modi e nei termini stabiliti dalle leggi regolamentari dell’organo esecutivo federale del mercato mobiliare.
3. L'organo esecutivo federale del mercato mobiliare, nell'ambito dell'esercizio delle sue funzioni di vigilanza secondo le modalità da esso stabilite, ha il diritto di richiedere e ricevere informazioni sulle persone che, direttamente o indirettamente (tramite persone da loro controllate), indipendentemente o congiuntamente ad altri soggetti, sono legati ad essi da patti fiduciari di gestione patrimoniale, e (o) da una società semplice, e (o) da un ordine, e (o) da un patto parasociale, e (o) da altro patto, oggetto di che è l'esercizio dei diritti certificati dalle azioni (quote) della società di gestione, hanno il diritto di disporre di 10 o più percentuali di voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione.
4. Se la comunicazione prevista dal comma 2 del presente articolo non perviene alla società di gestione ovvero dalla comunicazione specificata risulta che un soggetto che, direttamente o indirettamente (tramite persone sottoposte al suo controllo), autonomamente o congiuntamente ad altri soggetti, è legato a lui da contratti di amministrazione fiduciaria immobiliare, e (o) da una società semplice, e (o) da un ordine, e (o) da un patto parasociale, e (o) da un altro contratto avente ad oggetto l'esercizio di diritti certificati mediante azioni (partecipazioni) della società di gestione, ha il diritto di disporre del 10 per cento o più dei voti attribuibili alle azioni (partecipazioni) con diritto di voto che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione non soddisfa i requisiti stabiliti dal paragrafo 1 della ai sensi del presente articolo, la persona specificata ha il diritto di disporre di un numero di voti non superiore al 10% dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione. In questo caso, le restanti azioni (azioni) di proprietà della persona specificata non vengono prese in considerazione nel determinare il quorum per lo svolgimento dell'assemblea generale degli azionisti (partecipanti) della società di gestione."
Articolo 16
Introdurre nel Codice di procedura penale della Federazione Russa (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, N 52, Art. 4921; 2002, N 22, Art. 2027; N 30, Art. 3020, 3029; N 44, Art. 4298; 2003, N 27, Art. 2700, 2706; N 50, Art. 4847; 2004, N 27, Art. 2711; 2005, N 1, Art. 13; N 23, Art. 2200; 2006, N 28, Art. 2975, 2976; N 31, Art. 3452; 2007, N 1, Art. 46; N 24, Art. 2830, 2833; N 49, Art. 6033; N 50, Art. 6248; 2009, N 1, Art. 29; N 11, Art. 1267; N 44, Art. 5170; N 52, Art. 6422; 2010, N 1, Art. 4; N 15, Art. 1756; N 19, Art. 2284; N 21 , Art. 2525 ; N 27, Art. 3431; N 30, Art. 3986; N 31, Art. 4164, 4193; N 49, Art. 6412; 2011, N 1, Art. 16, 45; N 15, Art. 2039; N 23, Art. 3259; N 30, Art. 4598, 4601, 4605; N 45, Art. 6322, 6334; N 48, Art. 6730; N 50, Art. 7361, 7362; 2012, N 10 , Art. 1162 , 1166; N 24, Art. 3071; N 30, Art. 4172; N 31, Art. 4330, 4331; N 47, Art. 6401; N 49, Art. 6752; N 53, Art. 7637 ; 2013, N 9, articolo 875) le seguenti modifiche:
1) all'articolo 31, prima parte, sostituire le parole “174 con parte prima”, con le parole “174 parti prima e seconda”, e sostituire le parole “174 con parte prima”, con le parole “174 1 con parte prima e due” e sostituire le cifre “193.” con le parole “193 prima parte, 193 1 prima parte”,”, dopo le parole “199 1 prima parte”, aggiungere le cifre “200 1”;
2) il comma 1 della parte terza dell'articolo 150, dopo le parole “181 parte prima”, aggiungere le parole “194 parti prima e seconda, 2001 parte prima”,;
3) all'articolo 151:
a) nella seconda parte:
alla lettera “a” del comma 1, sostituire le cifre “194” con le parole “194 parti terza e quarta”;
comma 2, dopo le parole “articolo 189”, aggiungere le parole “200, comma seconda parte”,;
comma 3 dopo le cifre “191 – 193”, aggiungere le cifre “193 1”,”, dopo le cifre “195 – 197”, aggiungere le parole “200 1 parte seconda”,;
b) nella terza parte:
comma 1, dopo le parole “nei commi 3 – 6”, aggiungere il numero “, 9”;
aggiungere il paragrafo 9 con il seguente contenuto:
"9) dagli investigatori delle autorità doganali della Federazione Russa - nei casi penali dei reati previsti dagli articoli 194 parti uno e due, 200 1 parte uno del Codice penale della Federazione Russa.";
c) parte quinta dopo i numeri “193”, aggiungere le parole “193 1, 194 parti prima e seconda”, dopo i numeri “195 - 197”, aggiungere le parole “200 parte prima”,;
4) il comma 3 della seconda parte dell'articolo 157, dopo che la parola “articoli” è integrata con i numeri “173 1, 173 2, 174, 174 1,”, i numeri “193, 194” sono sostituiti con le parole “193 , 193 1, 194 parti terza e quarta, 200 1 parte seconda", aggiungere le parole "identificati dalle autorità doganali della Federazione Russa".
Articolo 17
Introdurre nel Codice della Federazione Russa sugli illeciti amministrativi (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2002, N 1, Art. 1; N 30, Art. 3029; N 44, Art. 4295; 2003, N 27, Art. 2700 , 2708, 2717; N 46, Art. 4434; N 50, Art. 4847, 4855; 2004, N 31, Art. 3229; N 34, Art. 3529, 3533; N 44, Art. 4266; 2005, N 1 , Art. 9, 13, 40, 45; N 10, Art. 763; N 13, Art. 1075, 1077; N 19, Art. 1752; N 27, Art. 2719, 2721; N 30, Art. 3104, 3131; N 50, Art. 5247; N 52, Art. 5574; 2006, N 1, Art. 4, 10; N 2, Art. 172; N 6, Art. 636; N 10, Art. 1067; N 12 , Art. 1234; N 17, Art. 1776; N 18, Art. 1907; N 19, Art. 2066; N 23, Art. 2380; N 31, Art. 3420, 3438, 3452; N 45, Art. 4641 ; N 50, Art. 5279, 5281; N 52, Art. 5498; 2007, N 1, Art. 21, 29; N 16, Art. 1825; N 26, Art. 3089; N 30, Art. 3755; N 31, Art. 4007, 4008, 4015; N 41, Art. 4845; N 43, Art. 5084; N 46, Art. 5553; 2008, N 18, Art. 1941; N 20, Art. 2251, 2259; N 30, Art. 3604; N 49, Art. 5745; N 52, Art. 6235, 6236; 2009, N 7, Art. 777; N 23, Art. 2759, 2776; N 26, Art. 3120, 3122; N 29, art. 3597, 3642; N. 30, art. 3739; N 48, art. 5711, 5724; N 52, art. 6412; 2010, n. 1, art. 1; N. 19, art. 2291; N 21, art. 2525, 2530; N 23, art. 2790; N 27, art. 3416; N. 30, art. 4002, 4005, 4006, 4007; N 31, art. 4158, 4164, 4193, 4195, 4198, 4206, 4207, 4208; N 41, art. 5192; N. 49, art. 6409; 2011, n. 1, art. 10, 23, 54; N.7, art. 901; N.15, art. 2039; N. 17, art. 2310; N. 19, art. 2714, 2715; N 23, art. 3260; N 27, art. 3873; N 29, art. 4290, 4298; N. 30, art. 4573, 4584, 4585, 4590, 4598, 4600, 4601, 4605; N 46, art. 6406; N 47, art. 6601, 6602; N 48, art. 6728; N. 49, art. 7025, 7061; N.50, art. 7342, 7345, 7346, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, n. 6, art. 621; N.10, art. 1166; N.15, art. 1723; N. 19, art. 2278, 2281; N. 24, art. 3069, 3082; N 29, art. 3996; N 31, art. 4320, 4329, 4330; N 47, art. 6402, 6403, 6404, 6405; N. 49, art. 6757; N 53, art. 7577, 7602, 7640; 2013, n. 14, art. 1651, 1666; N. 19, art. 2323, 2325) le seguenti modifiche:
1) in nota all'articolo 2.4, dopo le parole “altri organismi”, aggiungere le parole “responsabili arbitrali”;
2) all'articolo 3.5:
a) la parte 1 è integrata con il comma 7 come segue:
"7) l'importo non dichiarato del contante e (o) il valore degli strumenti monetari.";
b) nella parte 3, dopo le parole “o fornite per conto di una persona giuridica”, aggiungere le parole “o una somma di denaro non dichiarata e (o) il valore di strumenti monetari”;
3) al secondo comma della parte terza dell'articolo 14.13, sostituire le parole “da duemilacinquecento a cinquemila rubli” con le parole “da venticinquemila a cinquantamila rubli”;
4) all'articolo 15.25:
a) al comma primo della parte 6, sopprimere le parole “e (o) termini”;
b) il primo comma della parte 6 1, dopo le parole "operazioni in valuta", aggiungere le parole "o i termini per la presentazione delle relazioni sui movimenti di fondi sui conti (depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa con documenti bancari giustificativi" ;
c) il primo comma della parte 6 2, dopo le parole "operazioni in valuta", aggiungere le parole "o i termini per la presentazione delle relazioni sui movimenti di fondi sui conti (depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa con documenti bancari giustificativi" ;
d) il primo comma della parte 6 3, dopo le parole "operazioni in valuta", aggiungere le parole "o i termini per la presentazione delle relazioni sui movimenti di fondi sui conti (depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa con documenti bancari giustificativi" ;
e) aggiungere la parte 6 4 con il seguente contenuto:
"6 4. Commissione ripetuta di azioni (inazione) previste nella Parte 6 di questo articolo entro un anno -
comporterà l'imposizione ai funzionari di una sanzione amministrativa per un importo da trentamila a quarantamila rubli; per le persone giuridiche: da quattrocentomila a seicentomila rubli.";
5) all'articolo 15.27:
a) aggiungere le parti 2 1 - 2 3 come segue:
"2 1. Mancato rispetto della legislazione relativa al blocco (congelamento) di fondi o altri beni o alla sospensione delle operazioni con fondi o altri beni -
2 2 . Mancata comunicazione all'organismo autorizzato di informazioni sui casi di rifiuto di concludere (esecuzione) per i motivi specificati nella legge federale del 7 agosto 2001 N 115-FZ "Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reati e al finanziamento del terrorismo" ) contratti di conto bancario (depositi) con clienti e (o) dallo svolgimento di operazioni -
comporterà l'imposizione ai funzionari di una sanzione amministrativa per un importo da trentamila a quarantamila rubli; per le persone giuridiche - da trecentomila a cinquecentomila rubli oppure sospensione amministrativa delle attività per un periodo massimo di sessanta giorni.
2 3 . La mancata presentazione all'organismo autorizzato, su sua richiesta, delle informazioni a disposizione di un'organizzazione che effettua operazioni con fondi o altri beni sulle transazioni dei clienti e sui titolari effettivi dei clienti, o informazioni sui movimenti di fondi attraverso i conti (depositi ) dei suoi clienti -
comporterà l'imposizione di una sanzione amministrativa alle persone giuridiche per un importo compreso tra trecentomila e cinquecentomila rubli.";
b) la nota 1 va redatta come segue:
"1. Per gli illeciti amministrativi previsti dal presente articolo sono responsabili amministrativamente come persone giuridiche coloro che esercitano attività imprenditoriale senza costituire persona giuridica.";
6) L'articolo 16.4 dovrebbe essere formulato come segue:
"Articolo 16.4. Mancata dichiarazione o falsa dichiarazione da parte di privati di contanti e (o) strumenti monetari
Mancata dichiarazione o falsa dichiarazione da parte di privati di contanti e (o) strumenti monetari spostati attraverso il confine doganale dell'Unione doganale e soggetti a dichiarazione scritta, se queste azioni (inerzia) non contengono un reato penale -
comporta l'imposizione di un'ammenda amministrativa ai cittadini per un importo pari a una o due volte l'importo non dichiarato in contanti e (o) il valore degli strumenti monetari o la confisca dell'oggetto dell'illecito amministrativo.
Appunti: 1. Ai fini dell'applicazione del presente articolo, l'importo in contanti e (o) il valore degli assegni turistici superiore a quello consentito dalla legislazione doganale dell'Unione doganale per l'importazione (esportazione) senza dichiarazione doganale scritta è riconosciuto come non dichiarato.
2. La conversione dei contanti e degli strumenti monetari nella valuta della Federazione Russa viene effettuata al tasso di cambio della Banca Centrale della Federazione Russa in vigore il giorno in cui è stato commesso o accertato l'illecito amministrativo.";
7) all'articolo 23.1:
a) nella parte 1 le parole “parte 5 dell'articolo 15.27” sono sostituite dalle parole “parte 4 dell'articolo 15.27”;
b) nella parte seconda, le parole “parti 2 e 3 dell'articolo 15.27” sono sostituite con le parole “parti 2, 2 1, 2 2 e 3 dell'articolo 15.27”, le parole “articolo 16.7” sono sostituite con le parole “ Articoli 16.4, 16.7”;
8) all'articolo 23.5, comma 1, le parole “Articoli 15.1, 19.7 6” sono sostituite con le parole “Articolo 15.1, comma 1 – 3 dell'articolo 15.27 (nei limiti delle loro competenze), articolo 19.7 6”;
9) al comma 81 del comma 2 dell'articolo 28.3, le parole “parti da 1 a 4 dell'articolo 15.27” sono soppresse;
10) al comma 1 dell'articolo 28.4 le parole “comma 5 dell'articolo 15.27” sono sostituite con le parole “comma 4 dell'articolo 15.27”;
11) La parte terza dell'articolo 32.11 è così recitata:
"3. Al fine di garantire la registrazione delle persone nei confronti delle quali esistono decisioni di squalifica entrate in vigore, viene formato un registro delle persone squalificate. Il registro delle persone squalificate è tenuto da un organo esecutivo federale autorizzato dal governo di la Federazione Russa.
Il registro delle persone squalificate contiene le seguenti informazioni: cognome, nome, patronimico, data e luogo di nascita; il nome completo e il numero di identificazione fiscale dell'organizzazione in cui lavorava la persona squalificata al momento in cui è stato commesso l'illecito amministrativo, la posizione ricoperta dalla persona squalificata in tale organizzazione; un articolo del presente Codice che prevede la responsabilità amministrativa per aver commesso un illecito amministrativo; nome dell'organismo che ha redatto il protocollo sull'illecito amministrativo; posizione, cognome, nome, patronimico del giudice che ha emesso il provvedimento di interdizione; periodo di squalifica; date di inizio e di scadenza del periodo di ineleggibilità; informazioni sulla revisione della decisione di squalifica.
Una persona è considerata esclusa dal registro delle persone squalificate allo scadere del periodo di squalifica o se l'organo esecutivo federale autorizzato a tenere il registro delle persone squalificate ha entrato in vigore un atto giudiziario che annulla il provvedimento di squalifica.
Le informazioni vengono inserite nel registro delle persone squalificate dall'organo esecutivo federale autorizzato a tenere il registro delle persone squalificate entro tre giorni lavorativi dalla data in cui riceve una copia della decisione di squalifica entrata in vigore o di un atto giudiziario di revisione della delibera di squalifica.
L'organo esecutivo federale autorizzato a tenere il registro delle persone squalificate pubblica le informazioni contenute nel registro delle persone squalificate sul suo sito ufficiale in Internet. Non è previsto alcun costo per l'accesso alle informazioni contenute nel registro delle persone squalificate pubblicato dall'organo esecutivo federale autorizzato sul suo sito ufficiale su Internet.
Le persone interessate hanno il diritto di ricevere, a pagamento, le informazioni contenute nel registro delle persone squalificate, sotto forma di estratto relativo a una determinata persona squalificata o di certificato di assenza delle informazioni richieste. Il termine per fornire detto estratto o certificato non può superare i cinque giorni lavorativi dalla data di ricevimento della corrispondente richiesta da parte dell'organo esecutivo federale autorizzato a tenere il registro delle persone squalificate. L'importo della tassa per la fornitura dell'estratto o del certificato specificato è determinato dal Governo della Federazione Russa. La forma degli estratti o dei certificati specificati forniti agli interessati e la procedura per la loro fornitura agli interessati sono determinati dall'organo esecutivo federale autorizzato a tenere un registro delle persone squalificate."
Articolo 18
Modificare la legge federale n. 127-FZ del 26 ottobre 2002 "Sull'insolvenza (fallimento)" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2002, n. 43, art. 4190; 2006, n. 52, art. 5497; 2007, N. 18, Art. 2117; 2009, N 1, Art. 4; N 18, Art. 2153; 2010, N 31, Art. 4188; 2011, N 49, Art. 7015) le seguenti modifiche:
1) all'articolo 2:
a) il comma trentuno dopo la parola “responsabilità” è integrato con le parole “amministratore del debitore”;
b) il comma trentadue dopo le parole “atti giuridicamente rilevanti” deve essere integrato con le parole “o inerzia”;
2) L'articolo 10 dovrebbe essere formulato come segue:
"Articolo 10. Responsabilità del debitore e degli altri soggetti in caso di fallimento
1. In caso di violazione da parte del capo del debitore o del fondatore (partecipante) del debitore, del proprietario della proprietà del debitore - un'impresa unitaria, dei membri degli organi di gestione del debitore, dei membri della commissione di liquidazione (liquidatore) , cittadino debitore delle disposizioni della presente legge federale, le persone specificate sono obbligate a risarcire le perdite causate a seguito di tali violazioni.
2. La violazione dell'obbligo di presentare la domanda del debitore al tribunale arbitrale nei casi ed entro i termini stabiliti dall'articolo 9 della presente legge federale comporta la responsabilità sussidiaria delle persone incaricate dalla presente legge federale dell'obbligo di prendere una decisione sulla presentazione della domanda del debitore al tribunale arbitrale e sulla presentazione di tale domanda per gli obblighi del debitore sorti dopo la scadenza del termine previsto dai paragrafi 2 e 3 dell'articolo 9 della presente legge federale.
3. Se la domanda del debitore viene presentata dal debitore al tribunale arbitrale, se il debitore ha la possibilità di soddisfare integralmente le richieste dei creditori o non ha adottato misure per contestare le richieste infondate del richiedente, il debitore sarà responsabile nei confronti dei creditori per le perdite causate dall'avvio di una procedura fallimentare o dal riconoscimento ingiustificato dei crediti dei creditori.
4. Se un debitore viene dichiarato insolvente (fallito) a causa delle azioni e (o) dell'inazione delle persone che lo controllano, tali persone, in caso di insufficienza della proprietà del debitore, sono responsabili sussidiariamente per i suoi obblighi.
Fino a prova contraria, si presume che il debitore sia dichiarato insolvente (fallito) a causa dell'azione e (o) dell'inerzia delle persone che controllano il debitore in presenza di una delle seguenti circostanze:
è stato causato un danno ai diritti patrimoniali dei creditori a seguito dell'esecuzione o dell'approvazione da parte di questa persona o a suo favore di una o più operazioni del debitore, comprese le operazioni specificate negli articoli 61 2 e 61 3 della presente legge federale;
i documenti contabili e (o) di rendicontazione, l'obbligo di conservare (compilare) e archiviare stabilito dalla legislazione della Federazione Russa, al momento dell'emissione di una decisione sull'introduzione della vigilanza o della decisione di dichiarare il debitore fallito sono mancano o non contengono informazioni sugli oggetti previsti dalla legislazione della Federazione Russa, la cui formazione è obbligatoria ai sensi della legislazione della Federazione Russa, o le informazioni specificate sono distorte, per cui sono significativamente difficile eseguire le procedure utilizzate in un caso di fallimento, compresa la formazione e la vendita della massa fallimentare.
Le disposizioni del quarto comma del presente paragrafo si applicano alle persone a cui è affidata la responsabilità dell'organizzazione della contabilità e della conservazione dei documenti contabili e (o) dei rendiconti contabili (finanziari) del debitore.
Se il debitore viene dichiarato insolvente (fallito) a causa delle azioni e (o) dell'inerzia di più persone che lo controllano, tali persone sono solidalmente responsabili.
La persona che controlla il debitore, a seguito delle cui azioni e (o) inerzia il debitore viene dichiarato insolvente (fallito), non è responsabile sussidiariamente se dimostra di non essere responsabile di aver dichiarato insolvente (fallito) il debitore. Tale persona è riconosciuta innocente anche se ha agito in buona fede e ragionevolmente nell'interesse del debitore.
L'importo della responsabilità sussidiaria della persona che controlla il debitore è pari all'importo totale dei crediti dei creditori iscritti nel registro dei creditori, nonché dei crediti dei creditori dichiarati dopo la chiusura del registro e dei crediti dei creditori per pagamenti correnti che rimasto non pagato a causa dell'insufficienza dei beni del debitore.
L'importo della responsabilità del debitore controllante di una persona è soggetto a una riduzione corrispondente se è dimostrato che l'importo del danno causato ai diritti di proprietà dei creditori per colpa di questa persona è significativamente inferiore all'importo dei crediti da soddisfare a spese di questa persona.
5. Una domanda per portare le persone che controllano il debitore alla responsabilità sussidiaria per i motivi previsti dalla presente legge federale, nonché una richiesta di risarcimento al debitore per le perdite causategli dai suoi fondatori (partecipanti) o dai suoi organi di gestione ( membri dei suoi organi di gestione), per i motivi previsti dalla legge della Federazione Russa, è esaminata da un tribunale arbitrale in un caso di fallimento di un debitore.
Il curatore fallimentare può presentare una richiesta di vincolo sussidiario del debitore controllante di una persona nel corso della procedura di fallimento, di propria iniziativa o con decisione dell'assemblea dei creditori o del comitato dei creditori e per i motivi di cui al capoverso 2. e 4 del presente articolo, possono essere introdotte anche dal creditore fallimentare o da un organo autorizzato.
Una richiesta di risarcimento al debitore per le perdite causategli dai suoi fondatori (partecipanti) o dai suoi organi di gestione (membri dei suoi organi di gestione) può essere presentata durante la procedura di fallimento, gestione esterna da parte del curatore del fallimento, del gestore esterno, del fondatore (partecipante) del debitore, e durante la procedura fallimentare anche da parte di un creditore fallimentare o di un ente autorizzato.
L'istanza per dichiarare a responsabilità sussidiaria la persona che controlla il debitore per i motivi previsti dai commi 2 e 4 del presente articolo può essere presentata entro un anno dal giorno in cui il soggetto che presenta l'istanza ha avuto conoscenza o avrebbe dovuto avere conoscenza dell'esistenza di idonei motivi per imporre la responsabilità sussidiaria, ma entro tre anni dalla data in cui il debitore è stato dichiarato fallito. Se tale termine non viene rispettato per una buona ragione, può essere ripristinato dal tribunale.
Una domanda per ritenere un debitore di controllo a responsabilità sussidiaria non può essere presentata dopo il completamento della procedura fallimentare.
Se al momento dell'esame dell'istanza di responsabilità sussidiaria ai sensi del comma 4 del presente articolo non è possibile determinare l'importo della responsabilità, il giudice, dopo aver accertato tutti gli altri fatti rilevanti, sospende l'esame dell'istanza di responsabilità sussidiaria. questa richiesta fino al completamento degli accordi con i creditori o fino al completamento dell'esame dei crediti dei creditori presentati prima del completamento degli accordi con i creditori.
La procedura di fallimento non può essere conclusa finché il tribunale arbitrale non si pronuncia sui requisiti di ritenere responsabili le persone che controllano il debitore. Se le azioni procedurali in un caso di fallimento vengono interrotte, il tribunale arbitrale, di propria iniziativa, può sospendere la procedura di fallimento fino a quando non verrà presa una decisione sui requisiti per ritenere tali persone responsabili. Al direttore dell'arbitrato non viene corrisposto un compenso fisso a carico del debitore per il periodo durante il quale la procedura fallimentare è sospesa ai sensi del presente articolo.
6. Le persone per le quali sono state presentate domande di responsabilità sussidiaria ai sensi della presente legge federale, nonché di responsabilità sotto forma di risarcimento per le perdite causate al debitore, hanno i diritti e sopportano gli obblighi delle persone che partecipano al fallimento caso.
7. Sulla base dei risultati dell'esame di una richiesta di portare a responsabilità sussidiaria le persone che controllano il debitore o di una richiesta di portare a responsabilità sussidiaria le persone che controllano il debitore, nonché le persone specificate nel paragrafo 1 del presente articolo nella forma del risarcimento delle perdite, viene adottata una decisione impugnabile. La decisione sulla responsabilità sussidiaria di queste persone indicherà l'importo della loro responsabilità e la decisione sul recupero delle perdite causate al debitore - l'importo dei danni recuperati. Sulla base della decisione di portare tali soggetti a responsabilità sussidiaria (per il risarcimento dei danni), viene emesso un mandato di esecuzione.
8. Il denaro riscosso dalle persone che controllano il debitore e ritenute responsabili indirettamente, nonché i danni riscossi, sono inclusi nella massa fallimentare.
L'obbligo di sottoporre il debitore controllante alla responsabilità sussidiaria dopo l'entrata in vigore della decisione è soggetto all'attuazione secondo le norme dell'articolo 140 della presente legge federale.
9. Portare alla responsabilità sussidiaria per gli obblighi del debitore le persone che controllano il debitore non impedisce ai fondatori (partecipanti) del debitore di presentare richieste di risarcimento delle perdite da parte degli organi della persona giuridica per i motivi previsti al paragrafo 3 dell'articolo 53 del codice civile della Federazione Russa e delle leggi federali adottate in conformità con esso, in parte , non coperto dall'importo della responsabilità sussidiaria."
Articolo 19
Introdurre nella legge federale del 2 luglio 2010 N 151-FZ "Sulle attività di microfinanza e sulle organizzazioni di microfinanza" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2010, N 27, Art. 3435; 2011, N 27, Art. 3880; N 49 , Art. 7040) le seguenti modifiche:
1) aggiungere l'articolo 4, comma 1, con il seguente contenuto:
"Articolo 4 1. Requisiti per gli organi direttivi di un'organizzazione di microfinanza
1. I membri del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), i membri dell'organo esecutivo collegiale o l'organo esecutivo unico di un'organizzazione di microfinanza non possono essere:
1) persone che esercitavano le funzioni di organo esecutivo unico di organizzazioni finanziarie nel momento in cui tali organizzazioni hanno commesso violazioni per le quali le loro licenze per svolgere le relative tipologie di attività sono state annullate (revocate), o violazioni per le quali dette licenze sono state sospese e le predette licenze sono state annullate (revocate) per mancata eliminazione di tali violazioni, se sono trascorsi meno di tre anni dalla data di tale annullamento (revoca). In questo caso, per organizzazione finanziaria ai fini della presente legge federale si intende un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, un organismo di compensazione, una società di gestione di un fondo di investimento, un fondo comune di investimento e un fondo pensione non statale, un depositario specializzato di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di un fondo di investimento per azioni, di un organismo creditizio, di un organismo assicurativo, di un fondo pensione non statale, di un organizzatore commerciale;
2) soggetti nei confronti dei quali non è scaduto il periodo durante il quale sono considerati soggetti a sanzione amministrativa interdittiva;
3) persone che hanno condanne non cancellate o pendenti per delitti nel campo dell'attività economica o contro il potere dello Stato.
2. Un membro esistente del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze specificate nei paragrafi 1 - 3 della parte 1 del presente articolo, si considera dimesso dalla data della relativa decisione dell'organo autorizzato o tribunale entra in vigore.";
2) aggiungere l'articolo 4, comma 2, con il seguente contenuto:
"Articolo 42. Requisiti per i fondatori (partecipanti) di un'organizzazione di microfinanza
1. Un individuo che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale non ha il diritto, direttamente o indirettamente (attraverso persone sotto il suo controllo) autonomamente o congiuntamente ad altre persone associate a lui in base a contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni ( partecipazioni) di un'organizzazione di microfinanza, per ottenere il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un'organizzazione di microfinanza.
2. Chi, direttamente o indirettamente (tramite persone da lui controllate), autonomamente o congiuntamente con altri soggetti, è a lui legato da patti di amministrazione fiduciaria di beni, e (o) da società semplice, e (o) da ordine , e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) di un'organizzazione di microfinanza, ha ricevuto il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibile alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione di microfinanza, è tenuto a inviare una notifica all'organizzazione di microfinanza e all'organo esecutivo federale per il mercato mobiliare nei modi e nei termini stabiliti dagli atti normativi dell’organo esecutivo federale del mercato mobiliare.
3. L'organo esecutivo federale del mercato mobiliare, nell'ambito dell'esercizio delle sue funzioni di vigilanza secondo le modalità da esso stabilite, ha il diritto di richiedere e ricevere informazioni sulle persone che, direttamente o indirettamente (tramite persone da loro controllate), indipendentemente o congiuntamente ad altri soggetti, sono legati ad essi da patti fiduciari di gestione patrimoniale, e (o) da una società semplice, e (o) da un ordine, e (o) da un patto parasociale, e (o) da altro patto, oggetto di che è l'esercizio dei diritti certificati da azioni (partecipazioni) di un'organizzazione di microfinanza, hanno il diritto di disporre di 10 o più percentuali di voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un'organizzazione di microfinanza.
4. Se la notifica prevista nella Parte 2 del presente articolo non viene ricevuta dall'organizzazione di microfinanza o dalla notifica specificata risulta che una persona che, direttamente o indirettamente (tramite persone sotto il suo controllo), indipendentemente o insieme ad altre persone, è ad essi associato da contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro contratto avente ad oggetto l'esercizio di diritti certificati per azioni (partecipazioni) di un'organizzazione di microfinanza, ha il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni (partecipazioni) con diritto di voto che costituiscono il capitale autorizzato di un'organizzazione di microfinanza non soddisfa i requisiti stabiliti dalla parte 1 di questo articolo , la persona specificata ha il diritto di disporre di un numero di voti non superiore al 10% dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione di microfinanza. Allo stesso tempo, le rimanenti azioni (azioni) di proprietà di questa persona non vengono prese in considerazione nel determinare il quorum per lo svolgimento di un'assemblea generale degli azionisti (partecipanti) dell'organizzazione di microfinanza.";
3) La parte 1 dell'articolo 6 è integrata con il comma 4 come segue:
"4) inosservanza degli organi di gestione, nonché dei fondatori (partecipanti) di una persona giuridica con i requisiti della presente legge federale.";
4) La parte 1 dell'articolo 7 è integrata con il comma 2, comma 1, come segue:
"2 1) inosservanza degli organi di gestione dei requisiti della presente legge federale;".
Articolo 20
Apportare le seguenti modifiche alla legge federale del 27 novembre 2010 N 311-FZ "Sulla regolamentazione doganale nella Federazione Russa" (Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 2010, N 48, Art. 6252):
1) L'articolo 86 è integrato con il comma 12 come segue:
"12. Le particolari semplificazioni indicate nella parte 1 del presente articolo non sono previste nei seguenti casi:
1) se un operatore economico autorizzato importa beni nella Federazione Russa, il cui mittente o venditore è una persona giuridica registrata nel territorio incluso nell'elenco degli stati e territori che forniscono un trattamento fiscale preferenziale, approvato dall'organo esecutivo federale autorizzato nel campo della finanza e (o) non prevede la divulgazione e la fornitura di informazioni durante lo svolgimento di transazioni finanziarie (di seguito denominate zone offshore);
2) se il pagamento delle merci importate da un operatore economico autorizzato nella Federazione Russa viene effettuato mediante transazioni finanziarie attraverso zone offshore.";
2) La parte prima dell'articolo 162 è così recitata:
"1. Il sistema di gestione del rischio si basa sull'uso efficace delle risorse delle autorità doganali per prevenire violazioni della legislazione doganale dell'Unione doganale e della legislazione della Federazione Russa in materia doganale e contrastare le violazioni nell'attuazione di altri tipi di controllo assegnati alle autorità doganali:
1) avere carattere sostenibile;
2) relativi all'evasione di dazi doganali e tasse in importi significativi, nonché transazioni finanziarie con residenti registrati nella zona offshore;
3) minare la competitività dei produttori nazionali;
4) relativo al mancato adempimento da parte dei residenti degli obblighi di restituzione (rimpatrio) di valuta estera o di valuta della Federazione Russa, stabiliti dalla legislazione valutaria della Federazione Russa, in un importo significativo;
5) che ledono altri importanti interessi dell'Unione doganale e della Federazione Russa, la cui esecuzione è affidata alle autorità doganali."
Articolo 21
Clausola 4 della parte 1 dell'articolo 13 della legge federale del 7 febbraio 2011 N 3-FZ "Sulla polizia" (Raccolta della legislazione della Federazione Russa, 2011, N 7, Art. 900; N 27, Art. 3881) dovrà essere indicato come segue:
"4) in relazione a casi penali in corso di indagine e casi di illeciti amministrativi in corso, nonché in relazione alla verifica di dichiarazioni e segnalazioni di reati, illeciti amministrativi e incidenti registrati secondo le modalità prescritte, la cui risoluzione rientra nell'ambito è di competenza delle forze di polizia, richiedere e ricevere, gratuitamente, su richiesta motivata degli ufficiali di polizia autorizzati, degli enti statali e comunali, delle associazioni pubbliche, degli enti, dei funzionari e dei cittadini, informazioni, certificati, documenti (copie degli stessi), altro informazioni necessarie, compresi i dati personali dei cittadini, tranne nei casi in cui la legge federale stabilisce una procedura speciale per ottenere informazioni, secondo le modalità determinate dall'organo esecutivo federale nel campo degli affari interni e dall'organo esecutivo federale che esercita le funzioni di sviluppo della politica statale e regolamentazione legale in materia sanitaria, richiedere e ottenere informazioni dalle organizzazioni mediche sui cittadini ricoverati con ferite e lesioni personali di natura violenta o con ferite e lesioni personali riportate a seguito di incidenti stradali, nonché sui cittadini che hanno problemi di salute controindicazioni o restrizioni all'attività di guida;”.
Articolo 22
L'articolo 29 della legge federale del 6 dicembre 2011 N 402-FZ "Sulla contabilità" (Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 2011, N 50, Art. 7344) è integrato con la parte 4 del seguente contenuto:
"4. Quando si cambia il capo di un'organizzazione, è necessario garantire il trasferimento dei documenti contabili all'organizzazione. La procedura per il trasferimento dei documenti contabili è determinata dall'organizzazione in modo indipendente."
Articolo 23
Dichiarare non valido:
1) comma 2 dell'articolo 18 della legge federale del 30 giugno 2003 N 86-FZ “Sull'introduzione di modifiche e integrazioni a determinati atti legislativi della Federazione Russa, dichiarando invalidi determinati atti legislativi della Federazione Russa, fornendo determinate garanzie a dipendenti degli organi degli affari interni e degli organi di controllo sul fatturato degli stupefacenti e delle sostanze psicotrope e degli organi federali di polizia tributaria aboliti in relazione all'attuazione di misure volte a migliorare la pubblica amministrazione" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2003, n. 27, Art.2700);
2) paragrafo cinque dell'articolo 1 della legge federale del 21 novembre 2011 N 329-FZ "Sulle modifiche di alcuni atti legislativi della Federazione Russa in relazione al miglioramento della pubblica amministrazione nel campo della lotta alla corruzione" (Legislazione raccolta di Federazione Russa, 2011, N 48, Art. 6730);
3) paragrafi diciassette - ventiquattro del paragrafo 35 dell'articolo 1 della legge federale del 6 dicembre 2007 N 334-FZ "Sulle modifiche alla legge federale "sui fondi di investimento" e alcuni atti legislativi della Federazione Russa" (Raccolta della Legislazione della Federazione Russa, 2007, N 50, Art. 6247);
4) i paragrafi cinque e sedici dell'articolo 3 della legge federale del 29 giugno 2012 N 97-FZ "Sulle modifiche alla prima e alla seconda parte del codice fiscale della Federazione Russa e all'articolo 26 della legge federale "sulle banche e Attività bancarie" (Raccolta della legislazione della Federazione Russa, 2012, N 27, Art. 3588).
Articolo 24
1. La presente legge federale entra in vigore alla data della sua pubblicazione ufficiale, ad eccezione delle disposizioni per le quali il presente articolo stabilisce altre date per la loro entrata in vigore.
2. Le clausole 3, 4 e 11 dell'articolo 10 della presente legge federale entrano in vigore dopo un mese dalla data di pubblicazione ufficiale della presente legge federale.
3. I paragrafi 1, 6, lettere “a”, “b”, “e” ed “f” del paragrafo 8, il paragrafo 13 dell'articolo 10, il paragrafo 1 e i paragrafi uno - tre della lettera “a” del paragrafo 2 dell'articolo 12 della presente legge federale entrano in vigore dal 1° gennaio 2014.
5. I paragrafi 2, 5, lettere “c” e “d” del paragrafo 8, paragrafi 9 e 10 dell'articolo 10, paragrafo quattro del paragrafo “a” e lettera “b” del paragrafo 2 dell'articolo 12 della presente legge federale vengono in vigore dal 1 gennaio 2015 dell'anno.
6. La clausola 2 dell'articolo 13, l'articolo 20 della presente legge federale entrano in vigore 30 giorni dopo la pubblicazione ufficiale della presente legge federale.
Il presidente della Federazione Russa V. Putin
Legge federale 134-FZ del “Sugli EMENDAMENTI DI SELEZIONATI ATTI LEGISLATIVI DELLA FEDERAZIONE RUSSA RISPETTO ALLA LOTTA CONTRO LE OPERAZIONI FINANZIARIE ILLEGALI” Il documento introduce modifiche a una serie di leggi e codici della Federazione Russa, inclusa l'applicazione della legislazione antiriciclaggio , fornitura di informazioni bancarie alle forze dell'ordine, procedure di registrazione e liquidazione di persone giuridiche. I principali requisiti della Legge, soggetti all’adempimento da parte degli istituti di credito, sono entrati in vigore il 1° luglio 2013. Formazione mirata su AML/CFT in relazione ai cambiamenti nella legislazione della Federazione Russa
Quelle più rilevanti per la Banca dal punto di vista AML/CFT sono le modifiche e integrazioni apportate a: Legge federale dalla Legge federale “Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato e al finanziamento del terrorismo” Codice degli illeciti amministrativi Articolo “Mancato rispetto delle prescrizioni della normativa in materia di lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi della criminalità e al finanziamento del terrorismo”
Prestare particolare attenzione! Per la prima volta nel 115-FZ è stato introdotto il concetto: “Titolare effettivo”__ Chi è questo? Il termine “beneficiario” deriva dal francese beneficio: profitto, beneficio. Attualmente, grazie al rafforzamento della lotta al riciclaggio di denaro e alla maggiore trasparenza delle transazioni, il concetto di “titolare effettivo” è entrato stabilmente nel vocabolario di avvocati, consulenti fiscali e banchieri. In generale, si può stabilire che il beneficiario di un'impresa è il reale proprietario dell'azienda che riceve qualche beneficio specifico, l'effettivo proprietario dei beni, che non sempre appare nei titoli ufficiali. Se seguiamo la Legge, allora un beneficiario è un individuo che, in ultima analisi, direttamente o indirettamente (tramite terzi) possiede (ha una partecipazione predominante di oltre il 25% nel capitale) un cliente - una persona giuridica o ha la capacità di controllare il azioni del cliente.
Perché la Banca ha bisogno di identificare i beneficiari? Al fine di ridurre il rischio che la Banca sia coinvolta in transazioni dei clienti legate al riciclaggio di denaro e a varie attività criminali. Per contrastare le società di comodo, il riciclaggio di denaro e l’evasione fiscale. La mancanza di informazioni complete sui beneficiari delle società non ci consente di vedere il significato economico delle transazioni e trarre una conclusione sulla legalità delle operazioni effettuate dal cliente, il che comporta rischi elevati per la Banca.
Quali responsabilità hanno gli istituti di credito? Sulla base dei requisiti di legge, la Banca è tenuta ad adottare misure ragionevoli e accessibili nelle circostanze attuali per identificare i titolari effettivi dei clienti - persone giuridiche. Se, a seguito dell'adozione delle misure prescritte da parte della Banca, il beneficiario effettivo non viene identificato, allora l'unico organo esecutivo del cliente deve essere considerato beneficiario effettivo. La Banca deve aggiornare le informazioni ricevute almeno una volta all'anno e, in caso di dubbi sull'attendibilità e sull'accuratezza delle informazioni precedentemente ricevute, entro sette giorni lavorativi successivi al giorno in cui tali dubbi sorgono.
Attuazione pratica nella Banca La Banca ha sviluppato un questionario speciale per le persone giuridiche, che consente di ottenere informazioni sul beneficiario. Tutte le informazioni sul titolare effettivo di una persona giuridica sono archiviate su supporto cartaceo nel fascicolo legale del cliente. Attenzione! La Banca è tenuta ad adottare misure per identificare i titolari effettivi di tutte le persone giuridiche esistenti della Banca, nonché quando accetta persone giuridiche per servizi bancari (indipendentemente dal tipo di prodotto e dalla natura dei servizi per i quali la persona giuridica richiede alla banca).
Cognome, nome ed (eventuale) patronimico Data di nascita Luogo di nascita Cittadinanza Indirizzo del luogo di residenza (registrazione) Indirizzo del luogo di soggiorno Informazioni sul documento di identità: nome, serie e numero, autorità che ha rilasciato il documento, data rilascio del documento, codice del dipartimento (se disponibile) Informazioni sul documento che conferma il diritto di un cittadino straniero o apolide di soggiornare (risiedere) nella Federazione Russa: nome (carta di immigrazione, visto, permesso di soggiorno, permesso di soggiorno temporaneo, altro documento), numero, data di inizio e fine soggiorno (residenza) Codice fiscale (se disponibile) Numeri di telefono e fax di contatto, indirizzo e-mail Data di compilazione del Questionario Nome dell'organizzazione secondo lo Statuto TIN dell'organizzazione Responsabile la persona giuridica (posizione) Firma Nome completo Esempio di modulo del titolare effettivo M.P.
La Banca non identifica i titolari effettivi (salvo richiesta da parte dell'Organismo Autorizzato) nel caso di accettazione di clienti che siano: - autorità statali, altri enti statali, amministrazioni locali, istituti sottoposti alla loro giurisdizione, fondi statali fuori bilancio, enti statali o organizzazioni in cui la Federazione Russa, le entità costituenti della Federazione Russa o i comuni detengono più del 50% delle azioni (azioni) del capitale; - organizzazioni internazionali, stati esteri o unità amministrative territoriali di stati esteri dotati di autonoma capacità giuridica; - emittenti di valori mobiliari ammessi al commercio organizzato, che divulgano informazioni in conformità con la legislazione della Federazione Russa sui valori mobiliari.
È stato aggiunto l'elenco delle responsabilità degli enti creditizi in materia di identificazione. Secondo 134-FZ, la Banca è obbligata: prima di accettare il servizio, identificare il cliente, il rappresentante del cliente e (o) il beneficiario; quando si accettano e si forniscono servizi ai clienti - persone giuridiche, ricevere informazioni sugli scopi della creazione e sulla natura prevista del loro rapporto d'affari con la Banca, nonché adottare regolarmente misure ragionevoli e accessibili nelle circostanze attuali per determinare gli obiettivi finanziari e attività commerciali, posizione finanziaria e reputazione aziendale dei clienti; fornire a Rosfinmonitoring, su sua richiesta, le informazioni a disposizione della Banca sulle transazioni dei clienti e sui titolari effettivi dei clienti, nonché le informazioni sui movimenti di fondi attraverso i conti (depositi) dei suoi clienti.
Domande di esempio per una persona giuridica quando richiede servizi Lo scopo di stabilire e la natura prevista dei rapporti commerciali con JSCB "RosEvroBank" Servizi di gestione della liquidità Prestito Progetto buste paga Attività economica estera Altro (specificare) Titolare effettivo * (individuo che alla fine, direttamente o indirettamente ( tramite terzi) possiede (ha una partecipazione predominante superiore al 25% nel capitale) un cliente - una persona giuridica o ha la capacità di controllare le azioni del cliente) * la colonna non è compilata dai clienti che sono: governo enti pubblici, altri enti pubblici, enti locali, istituzioni situate nella loro direzione, fondi statali fuori bilancio, enti statali o organizzazioni in cui la Federazione Russa, gli enti costitutivi della Federazione Russa o i comuni detengono più del 50% delle azioni (partecipazioni ) nella capitale; organizzazioni internazionali, stati esteri o unità amministrativo-territoriali di stati esteri dotati di capacità giuridica autonoma; emittenti di valori mobiliari ammessi al commercio organizzato, che divulgano informazioni in conformità con la legislazione della Federazione Russa sui valori mobiliari. Nome completo, data di nascita, luogo di nascita, dettagli del passaporto, responsabile della registrazione _________________________ (posizione, firma) Cap. commercialista _________________________ (firma) M.P. ____ ___________ 2013
La nuova Legge presta particolare attenzione ai clienti/operazioni/transazioni contrassegnate dal segno “Estremismo/Terrorismo”. Al fine di conformarsi alla 134-FZ, la Banca è tenuta a: Applicare misure per congelare (bloccare) fondi o altre proprietà immediatamente, ma entro e non oltre un giorno lavorativo dalla data di pubblicazione sul sito ufficiale di Rosfinmonitoring: informazioni sull'inclusione nell'Elenco degli estremisti/terroristi, decisioni di applicare misure di congelamento (blocco) di fondi o altri beni di persone/organizzazioni per le quali vi sono motivi sufficienti per sospettare il loro coinvolgimento in attività terroristiche/estremiste, ma non vi sono motivi per l'inclusione nell'elenco specificato. Almeno una volta ogni tre mesi, verifica la presenza di organizzazioni e individui tra i tuoi clienti in relazione a quali misure di congelamento (blocco) di fondi o altre proprietà sono state applicate o dovrebbero essere applicate, e informa Rosfinmonitoring sui risultati di tale controllo. Ulteriori informazioni sull'attuazione pratica della procedura di congelamento/blocco saranno comunicate ai dipendenti della Banca non appena saranno disponibili chiarimenti da parte della Banca di Russia.
Qualora venga accertato un fatto di “Estremismo/Terrorismo”: la Banca è tenuta a sospendere l'operazione in questione, ad eccezione delle operazioni di accredito di fondi, per due giorni lavorativi dal giorno in cui deve essere eseguito l'ordine del cliente per eseguirla, se almeno una delle parti è: un'organizzazione o un individuo nei confronti del quale sono state adottate misure di congelamento (blocco) di fondi o altri beni; una persona giuridica direttamente o indirettamente posseduta o controllata da tale organizzazione o persona; una persona o entità che agisce per conto o sotto la direzione di tale organizzazione o persona. Se, durante il periodo per il quale l'operazione è stata sospesa, non viene ricevuta la decisione di Rosfinmonitoring di sospendere l'operazione corrispondente per un ulteriore periodo, la Banca esegue l'operazione su ordine del cliente, a meno che, in conformità con la legislazione di nella Federazione Russa, viene presa un'altra decisione che limita l'attuazione di tale operazione.
Sono stati aggiunti i diritti e gli obblighi della Banca di rifiutarsi di aprire conti (depositi): Alla Banca è vietato: Aprire e mantenere conti (depositi) per proprietari anonimi, cioè senza fornire l'apertura del conto (deposito) individuale o legale entità con i documenti necessari per la sua identificazione, nonché aprire e mantenere conti (depositi) per proprietari che utilizzano nomi fittizi (pseudonimi); La banca è obbligata a: Documentare e fornire a Rosfinmonitoring informazioni su tutti i casi di rifiuto, per i motivi specificati in 115-FZ, di concludere contratti con i clienti e (o) eseguire gli ordini dei clienti per le transazioni, nonché su tutti i casi della risoluzione dei contratti con i clienti su iniziativa della Banca entro il giorno lavorativo successivo a quello in cui sono state eseguite le azioni specificate; Il Cliente è tenuto a: Fornire alla Banca le informazioni necessarie per soddisfare i requisiti di 115-FZ, comprese le informazioni sui suoi beneficiari e titolari effettivi.
La banca ha il diritto di: Rifiutarsi di concludere un contratto di conto bancario (deposito) con una persona fisica o giuridica in conformità con le norme dei regolamenti interni se vi è il sospetto che lo scopo della conclusione di tale contratto sia quello di effettuare transazioni per conto finalità di legalizzazione (riciclaggio) di proventi di reato o di finanziamento del terrorismo; Risoluzione di un contratto di conto bancario (deposito) con un cliente se durante un anno solare vengono prese due o più decisioni di rifiutarsi di eseguire l'ordine del cliente di eseguire una transazione; Rifiutarsi di eseguire l'ordine del cliente di eseguire un'operazione (ad eccezione delle operazioni di accredito di fondi) per la quale non sono stati presentati i documenti necessari per registrare le informazioni ai sensi dell'115-FZ, nonché se, a seguito dell'attuazione del l'ICR per finalità AML/CFT I dipendenti della banca sospettano che l'operazione sia effettuata allo scopo di legalizzare (riciclare) proventi di criminalità o finanziare il terrorismo. Le informazioni sull'attuazione pratica della procedura di rifiuto/risoluzione del contratto verranno comunicate ai dipendenti della Banca anche man mano che perverranno chiarimenti da parte della Banca di Russia
L'articolo del Codice della Federazione Russa sugli illeciti amministrativi è stato integrato con i seguenti paragrafi: 2.1. Il mancato rispetto della legislazione relativa al blocco (congelamento) di fondi o altri beni o alla sospensione delle transazioni con fondi o altri beni comporta l'imposizione di un'ammenda amministrativa ai funzionari per un importo compreso tra trentamila e quarantamila rubli; per le persone giuridiche - da trecentomila a cinquecentomila rubli o sospensione amministrativa delle attività per un periodo massimo di sessanta giorni Mancata presentazione all'organismo autorizzato di informazioni sui casi di rifiuto per i motivi specificati nella legge federale del 7 agosto , 2001 N 115-FZ, dalla conclusione (esecuzione) di accordi di conto bancario (deposito) con i clienti e (o) dall'esecuzione di transazioni - comporta l'imposizione di un'ammenda amministrativa ai funzionari per un importo da trentamila a quarantamila rubli; per le persone giuridiche - da trecentomila a cinquecentomila rubli o sospensione amministrativa delle attività per un periodo massimo di sessanta giorni Mancata presentazione all'organismo autorizzato, su sua richiesta, delle informazioni a disposizione dell'organizzazione che effettua operazioni con contanti o altra proprietà sulle transazioni dei clienti e sui titolari effettivi dei clienti o informazioni sui movimenti di fondi sui conti (depositi) dei loro clienti - comporta l'imposizione di un'ammenda amministrativa alle persone giuridiche per un importo da trecentomila a cinquecento mila rubli.
FEDERAZIONE RUSSA
LA LEGGE FEDERALE
Sulle modifiche ad alcuni atti legislativi della Federazione Russa riguardanti la lotta alle transazioni finanziarie illegali
Duma di Stato
Consiglio della Federazione
Articolo 1
Introdurre nell'articolo 26 della legge federale "sulle banche e sulle attività bancarie" (come modificata dalla legge federale del 3 febbraio 1996 n. 17-FZ) (Vedomosti del Congresso dei deputati popolari della RSFSR e del Consiglio supremo della RSFSR, 1990, n. 27, articolo 357; Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 1996, n. 6, articolo 492; 2001, n. 33, articolo 3424; 2003, n. 27, articolo 2700; n. 52, articolo 5033; 2004, n. 27, articolo 2711; 2005, n. 1, art. 45; 2007, n. 31, art. 4011; n. 41, art. 4845; 2009, n. 23, art. 2776; n. 30, Art. 3739; 2010, N. 31, Art. 4193; N. 47, Art. 6028; 2011, N. 7, Art. 905; N. 27, Art. 3873; N. 48, Art. 6730 ; N. 50, Art. 7351; 2012, N. 27, Art. 3588; N. 50, Art. 6954; N. 53, Articolo 7605; 2013, N. 11, Articolo 1076; N. 19, Articolo 2329) le seguenti modifiche:
la terza parte è dichiarata nulla;
aggiungere una nuova parte quinta come segue:
“Certificati su transazioni e conti di persone giuridiche e
singoli imprenditori, per le transazioni, i conti e i depositi delle persone fisiche vengono rilasciati sulla base di una decisione del tribunale da un organismo di credito ai funzionari degli organismi autorizzati a svolgere attività investigative operative, quando svolgono funzioni di identificazione, prevenzione e repressione dei reati sui loro richieste inviate al tribunale secondo le modalità previste dall'articolo 9 della legge federale del 12 agosto 1995 n. 144-FZ "Sulle attività operative-investigative", se vi sono informazioni sui segni di crimini in preparazione, commessi o commessi , nonché sulle persone che li hanno preparati, commessi o che li hanno commessi, se non ci sono dati sufficienti per decidere se avviare un procedimento penale. Gli elenchi di questi funzionari sono stabiliti da atti normativi delle competenti autorità esecutive federali.";
aggiungere le parti ventisette e ventotto come segue:
"Informazioni sull'apertura o chiusura di conti, depositi (depositi), sulla modifica dei dettagli dei conti, depositi (depositi) di organizzazioni, cittadini impegnati in attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, persone fisiche, sulla concessione di diritti o sulla cessazione di i diritti delle organizzazioni e dei cittadini impegnati in attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per trasferimenti di fondi elettronici, le modifiche nei dettagli di un mezzo di pagamento elettronico aziendale in formato elettronico sono segnalate dall'ente creditizio all'ente autorità fiscali secondo le modalità stabilite dalla legislazione della Federazione Russa in materia di imposte e tasse.
Informazioni sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) e (o) su saldi di cassa su conti, depositi (depositi), su transazioni su conti, su depositi (depositi) di organizzazioni, cittadini che svolgono attività imprenditoriali senza costituire una persona giuridica, alle persone fisiche viene fornito un organismo di credito alle autorità fiscali secondo le modalità stabilite dalla legislazione della Federazione Russa in materia di imposte e tasse.
Articolo 2
Articolo 7.1 della Legge della Federazione Russa del 21 marzo 1991 n. 943-1 "Sulle autorità fiscali della Federazione Russa" (Gazzetta del Congresso dei deputati popolari della RSFSR e del Consiglio supremo della RSFSR, 1991, N. 15, Art. 492; Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 1999, N. 28, Art. 3484; 2011, N. 48, Art. 6730; 2012, N. 50, Art. 6954; 2013, N. 6954. 19, Art. 2329) aggiungere la terza parte come segue:
“Le autorità fiscali, con il consenso dei dipendenti (i loro coniugi e figli minori) di organizzazioni a partecipazione statale, trasmettono agli organi statali le informazioni di cui dispongono sull'importo e sulle fonti di reddito di queste persone nei casi e secondo le modalità stabilite dalle norme legali regolamentari atti del Presidente della Federazione Russa, del Governo della Federazione Russa."
Articolo 3
Articolo 32.1 della Legge della Federazione Russa del 27 novembre 1992 n. 4015-1 "Sull'organizzazione delle attività assicurative nella Federazione Russa" (Gazzetta ufficiale del Congresso dei deputati popolari della Federazione Russa e
Consiglio Supremo della Federazione Russa, 1993, n. 2, art. 56; Raccolta della legislazione della Federazione Russa, 1998, n. 1, art. 4; 2003, n. 50, art. 4858; 2005, n. 10, art. 760; 2009, n. 44, art. 5172) aggiungere i commi 6-11 come segue:
"6. Le persone specificate nei paragrafi 1 e 2 del presente articolo, nonché i membri del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), i membri dell'organo esecutivo collegiale di un'entità assicurativa - una persona giuridica non possono essere:
1) persone che esercitavano le funzioni di organo esecutivo unico di organizzazioni finanziarie nel momento in cui tali organizzazioni hanno commesso violazioni per le quali le loro licenze per svolgere le relative tipologie di attività sono state annullate (revocate), o violazioni per le quali dette licenze sono state sospese e le predette licenze sono state annullate (revocate) per mancata eliminazione di tali violazioni, se sono trascorsi meno di tre anni dalla data di tale annullamento (revoca). In questo caso, per organizzazione finanziaria ai fini della presente legge si intende un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, un organismo di compensazione, una società di gestione di un fondo di investimento, un fondo comune di investimento e un fondo pensione non statale, un organismo specializzato depositario di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di un fondo di investimento per azioni, di un organismo creditizio, di un'organizzazione assicurativa, di un fondo pensione non statale, di un organizzatore commerciale;
Un attuale membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze specificate nei commi 1-3 del paragrafo 6 di questo articolo, si considera in pensione dalla data in cui arriva la decisione pertinente dell'organo o del tribunale autorizzato in vigore.
Un individuo che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale non ha il diritto, direttamente o indirettamente (attraverso persone sotto il suo controllo) autonomamente o congiuntamente ad altre persone a lui collegate ai sensi contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro contratto, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) di un'organizzazione assicurativa, per ottenere il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione assicurativa.
Chiunque, direttamente o indirettamente (tramite persone da lui controllate), autonomamente o congiuntamente con altre persone, è legato a lui da contratti di amministrazione fiduciaria di beni, e (o) da una società semplice, e (o) da un ordine, e (o) un patto parasociale e (o) ) da un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) dell'organizzazione assicurativa, ha ricevuto il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibile alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione assicurativa, è tenuto a inviare una notifica all'organizzazione assicurativa e all'organismo di vigilanza dell'ente assicurativo nelle modalità e nei termini stabiliti dagli atti normativi dell'assicurazione organo di vigilanza.
L'organismo di vigilanza assicurativa, nell'ambito dell'attuazione delle proprie funzioni di vigilanza secondo le modalità dallo stesso stabilite, ha il diritto di richiedere e ricevere informazioni sui soggetti che, direttamente o indirettamente (tramite persone sotto il loro controllo), autonomamente o congiuntamente ad altri soggetti , sono legati ad essi da contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro contratto, il cui oggetto è l'esercizio dei diritti certificato da azioni (partecipazioni) di un'organizzazione assicurativa, hanno il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione assicurativa.
11. Se la comunicazione prevista dal comma 9 del presente articolo non perviene all'organismo assicurativo o da detta comunicazione risulta che la persona che ha diritto di disporre direttamente o indirettamente del 10 per cento o più dei voti attribuibili all'ente le azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione assicurativa, non soddisfano i requisiti stabiliti dal paragrafo 8 del presente articolo, la persona specificata ha il diritto di disporre di un numero di voti non superiore al 10% dei voti attribuibili al azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione assicurativa. In questo caso, le restanti azioni (azioni) di proprietà della persona specificata non vengono prese in considerazione nel determinare il quorum per lo svolgimento dell'assemblea generale degli azionisti (partecipanti) dell'organizzazione assicurativa."
Articolo 4
Includere nella prima parte del Codice civile della Federazione Russa (Raccolta delle legislazioni della Federazione Russa, 1994, n. 32, art. 3301;
2002, n. 12, art. 1093; 2006, n.2, art. 171; N. 52, art. 5497) le seguenti modifiche:
1) L'articolo 51 è così recitato:
“Articolo 51. Registrazione statale delle persone giuridiche
Una persona giuridica è soggetta alla registrazione statale presso un ente statale autorizzato secondo le modalità previste dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche.
I dati di registrazione statale sono inclusi nel registro statale unificato delle persone giuridiche, aperto al pubblico.
Una persona che in buona fede si affida ai dati del Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato ha il diritto di presumere che essi corrispondano a circostanze reali. Una persona giuridica non ha il diritto, nei rapporti con una persona che ha fatto affidamento sui dati del registro statale unificato delle persone giuridiche, di fare riferimento a dati non inclusi nel registro specificato, nonché a dati inaffidabili in esso contenuti, tranne nei casi in cui i dati rilevanti vengano inseriti nell'apposito registro a seguito di atti illeciti di terzi o comunque contro la volontà della persona giuridica.
Una persona giuridica è tenuta a risarcire le perdite causate ad altri partecipanti alla circolazione civile a causa della mancata presentazione, presentazione intempestiva o presentazione di dati inesatti che la riguardano al registro statale unificato delle persone giuridiche.
Prima della registrazione statale di una persona giuridica, delle modifiche al suo statuto o prima dell'inclusione di altri dati non relativi alle modifiche dello statuto nel registro statale unificato delle persone giuridiche, l'ente statale autorizzato è tenuto a effettuare, nei modi e nei limiti nei tempi previsti dalla legge, una verifica della correttezza dei dati inseriti nell'apposito registro.
Nei casi e secondo le modalità previste dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche, l'ente statale autorizzato è obbligato a informare in anticipo le parti interessate sull'imminente registrazione statale delle modifiche allo statuto di una persona giuridica e sull'imminente inclusione di dati nel registro statale unificato delle persone giuridiche.
Le parti interessate hanno il diritto di presentare obiezioni all'organismo statale autorizzato in merito all'imminente registrazione statale delle modifiche allo statuto di una persona giuridica o all'imminente inclusione dei dati nel registro statale unificato delle persone giuridiche secondo le modalità previste dalla legge sullo stato registrazione delle persone giuridiche. L'organismo statale autorizzato è obbligato a considerare queste obiezioni e prendere una decisione adeguata nei modi e nei tempi previsti dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche.
Il rifiuto di registrazione statale di una persona giuridica, nonché di includere i dati su di essa nel registro statale unificato delle persone giuridiche, è consentito solo nei casi previsti dalla legge sulla registrazione statale delle persone giuridiche.
Il rifiuto di registrazione statale di una persona giuridica e l'evasione di tale registrazione possono essere impugnati in tribunale.
La registrazione statale di una persona giuridica può essere dichiarata nulla da un tribunale a causa di gravi violazioni della legge commesse durante la sua creazione, se tali violazioni sono irreparabili.
L'inclusione dei dati relativi a una persona giuridica nel registro statale unificato delle persone giuridiche può essere contestata in tribunale se tali dati non sono affidabili o sono inclusi nel registro specificato in violazione della legge.
Perdite causate dal rifiuto illegale della registrazione statale di una persona giuridica, dall'evasione della registrazione statale, dall'inclusione di dati falsi su una persona giuridica nel registro statale unificato delle persone giuridiche o dalla violazione della procedura di registrazione statale prevista dalla legge sullo stato la registrazione delle persone giuridiche, per colpa di un ente statale autorizzato, è soggetta a un risarcimento a carico del tesoro della Federazione Russa.
8. Una persona giuridica è considerata creata e i dati relativi a una persona giuridica sono considerati inclusi nel registro statale unificato delle persone giuridiche dalla data di iscrizione corrispondente in questo registro.";
2) il comma 3 dell'articolo 63 è integrato dal seguente comma:
"Se il patrimonio della persona giuridica liquidata non è sufficiente a soddisfare le pretese dei creditori o se vi sono segni di fallimento della persona giuridica, la commissione di liquidazione è tenuta a rivolgersi al tribunale arbitrale per il fallimento della persona giuridica."
Articolo 5
Introdurre nell'articolo I della legge federale del 12 agosto 1995 n. 144-FZ "Sulle attività investigative operative" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1995, n. 33, art. 3349; 2008, n. 18, art. 1941; N. 52, Art. 6235; 2011, N. 1, articolo 16) le seguenti modifiche:
1) aggiungere una nuova parte tre con il seguente contenuto:
“I risultati delle attività investigative operative possono essere trasmessi alle autorità fiscali per l'utilizzo nell'esercizio dei poteri di controllo e vigilanza sul rispetto della legislazione in materia di imposte e tasse, per garantire la rappresentanza degli interessi dello Stato nei casi di fallimento, nonché in l'esercizio dei poteri in materia di registrazione statale delle persone giuridiche.";
Articolo 6
Apportare le seguenti modifiche all'articolo 859 della seconda parte del Codice civile della Federazione Russa (Raccolta delle leggi della Federazione Russa, 1996, n. 5, art. 410; 2005, n. 30, art. 3100):
1) aggiungere il comma 1 con il seguente contenuto:
"1. La banca ha il diritto di risolvere il contratto di conto bancario nei casi previsti dalla legge, dandone obbligatoria comunicazione scritta al cliente. Il contratto di conto bancario si considera risolto allo scadere del termine di sessanta giorni dalla data in cui la banca invia al cliente la comunicazione di risoluzione del contratto di conto bancario.
Dal giorno in cui la banca invia al cliente la disdetta del contratto bancario fino al giorno in cui il contratto si considera risolto, la banca non ha il diritto di effettuare operazioni sul conto bancario del cliente, per
ad eccezione delle operazioni di calcolo degli interessi ai sensi di una convenzione di conto bancario, di trasferimento dei pagamenti obbligatori al bilancio e delle operazioni previste dal comma 3 del presente articolo.”; 2) il comma 3 è integrato con il seguente comma: “Se il cliente non risulta aver ricevuto il saldo del conto entro sessanta giorni dalla data in cui la banca ha inviato al cliente la comunicazione di risoluzione del contratto di conto bancario o di la banca non riceve le istruzioni del cliente di trasferire l'importo del saldo dei fondi entro il periodo specificato su un altro conto, la banca è obbligata ad accreditare i fondi su un conto speciale presso la Banca di Russia, la procedura di apertura e mantenimento che, così come la procedura per l’accredito e la restituzione dei fondi stabilita dalla Banca di Russia.”
Articolo 7
Introdurre nella legge federale del 22 aprile 1996 n. 39-F3 "Sul mercato dei valori mobiliari" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1996, n. 17, art. 1918; 2002, n. 52, art. 5141; 2004 , N. 31, Art. 3225; 2005, N. 11, Art. 900; N. 25, Art. 2426; 2006, N. 2, Art. 172; 2007, N. 1, Art. 45; N. 22 , Art. 2563; N. 50, Art. 6247, 6249; 2009, N. 18, Art. 2154; N. 48, Art. 5731; 2010, N. 31, Art. 4193; N. 41, Art. 5193 2011, N. 7, Art. 905; N. 23, Art. 3262; N. 48, Articolo 6728; N. 50, Articolo 7357; 2012, N. 53, Articolo 7607) le seguenti modifiche: 1) Articolo 10.1 dovrebbe essere indicato come segue:
“Articolo 10.1. Requisiti per gli organi di gestione e i dipendenti di un operatore professionale nel mercato mobiliare
1. Membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), membro dell'organo esecutivo collegiale, organo esecutivo unico, capo di una filiale di un operatore professionale nel mercato mobiliare, capo del servizio di controllo interno, responsabile del controllo di un operatore professionale in del mercato mobiliare, funzionario responsabile dell'organizzazione del sistema di gestione dei rischi (capo di un'unità strutturale separata responsabile dell'organizzazione del sistema di gestione dei rischi), capo di un'unità strutturale di un ente creditizio creato per svolgere le attività di un partecipante professionale ai titoli mercato dei valori mobiliari o il capo di un'unità strutturale separata di un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, se il partecipante professionale indicato combina attività professionali nel mercato dei valori mobiliari non può essere:
persone che esercitavano le funzioni di organo esecutivo unico di organizzazioni finanziarie nel momento in cui tali organizzazioni hanno commesso violazioni per le quali le loro licenze per svolgere i relativi tipi di attività sono state annullate (revocate), o violazioni per le quali dette licenze sono state sospese e suddette licenze sono state annullate (revocate) per mancata eliminazione di tali violazioni, se sono trascorsi meno di tre anni dalla data di tale annullamento (revoca). In questo caso, per organizzazione finanziaria ai fini della presente legge federale si intende un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, un organismo di compensazione, una società di gestione di un fondo di investimento, un fondo comune di investimento e un fondo pensione non statale, un depositario specializzato di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di un fondo di investimento per azioni, di un organismo creditizio, di un organismo assicurativo, di un fondo pensione non statale, di un organizzatore commerciale;
soggetti nei confronti dei quali non sia scaduto il periodo durante il quale sono considerati soggetti a sanzione amministrativa interdittiva;
persone che hanno precedenti penali non cancellati o pendenti per reati nel campo dell'attività economica o reati contro il potere statale.
Un attuale membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze specificate nel presente paragrafo, è considerato in pensione dalla data in cui entra in vigore la relativa decisione dell'organo o del tribunale autorizzato.
Elezione (nomina) di una persona che svolge le funzioni di organo esecutivo unico, capo del servizio di controllo interno, controllore di un partecipante professionale al mercato mobiliare, nonché le funzioni di capo di un'unità strutturale creata per svolgere l'attività di un operatore professionale del mercato mobiliare (in caso di combinazione delle attività di un operatore professionale del mercato mobiliare con altri tipi di attività), è consentita previo consenso dell'organo esecutivo federale del mercato mobiliare.
I requisiti di questo paragrafo non si applicano all'elezione (nomina) di una persona che svolge le funzioni di organo esecutivo unico di un organismo creditizio che opera come partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari.
Un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari è tenuto a comunicare per iscritto all'organo esecutivo federale del mercato dei valori mobiliari tutte le proposte di nomina alle posizioni di cui al paragrafo 2 del presente articolo. La suddetta comunicazione deve contenere informazioni attestanti il rispetto dei requisiti stabiliti dal comma 1 del presente articolo. L'organo esecutivo federale del mercato mobiliare, entro 10 giorni lavorativi dalla data di ricevimento della notifica specificata, dà il suo consenso alle nomine specificate o presenta un rifiuto motivato per iscritto. Tale rifiuto è ammesso qualora il candidato non soddisfi i requisiti stabiliti dal comma 1 del presente articolo ovvero qualora nella comunicazione siano inserite informazioni incomplete o non attendibili.
Un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari è tenuto a notificare per iscritto all'organo esecutivo federale del mercato dei valori mobiliari il licenziamento delle persone di cui al paragrafo 1 del presente articolo entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui è stata presa tale decisione.
Un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari è tenuto a inviare una comunicazione scritta all'organo esecutivo federale del mercato dei valori mobiliari in merito all'elezione (revoca) dei membri del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza) e dei membri dell'organo esecutivo collegiale di un operatore professionale al mercato mobiliare entro tre giorni dalla data di adozione delle soluzioni corrispondenti.
Le prescrizioni del presente articolo non si applicano agli enti creditizi che operano come partecipanti professionali al mercato mobiliare.”;
2) Il capo 2 dovrebbe essere integrato con l'articolo 10.2 come segue:
"Articolo 10. Requisiti per i fondatori (partecipanti)
partecipante professionale al mercato mobiliare
Un individuo che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale non ha il diritto, direttamente o indirettamente (attraverso persone sotto il suo controllo) autonomamente o congiuntamente ad altre persone a lui collegate ai sensi contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) società semplice, e (o) mandato, e (o) patto parasociale, e (o) altro contratto, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (quote) di un professionista partecipante al mercato mobiliare, per ottenere il diritto di disporre del 10 per cento o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un partecipante professionale al mercato mobiliare.
Chiunque, direttamente o indirettamente (tramite persone da lui controllate), autonomamente o congiuntamente con altre persone, è legato a lui da contratti di amministrazione fiduciaria di beni, e (o) da una società semplice, e (o) da un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) ) da un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (quote) di un partecipante professionale al mercato mobiliare, ha ricevuto il diritto di disporre di 10 o più percentuale dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un operatore professionale nel mercato dei valori mobiliari, è tenuto a inviare un avviso all'operatore professionale nel mercato dei valori mobiliari e all'organo esecutivo federale per il mercato dei valori mobiliari in secondo le modalità ed entro i termini stabiliti dagli atti normativi dell'organo esecutivo federale per il mercato dei valori mobiliari.
L'organo esecutivo federale del mercato mobiliare, nell'ambito dell'esercizio delle sue funzioni di vigilanza secondo le modalità da esso stabilite, ha il diritto di chiedere e ricevere informazioni su persone che, direttamente o indirettamente (tramite persone sotto il loro controllo), indipendentemente o congiuntamente con altre persone, sono legati a loro da contratti di gestione fiduciaria immobiliare e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio dei diritti certificati dalle azioni (partecipazioni) di un partecipante professionale al mercato mobiliare, hanno il diritto di disporre di 10 e più di una percentuale dei voti attribuibili alle azioni (partecipazioni) con diritto di voto che costituiscono il capitale autorizzato di un partecipante professionale nel mercato mobiliare.
Se la comunicazione prevista dal comma 2 del presente articolo non viene ricevuta da un operatore professionale del mercato mobiliare o da detta comunicazione risulta che una persona fisica che ha il diritto di disporre direttamente o indirettamente di almeno il 10 per cento dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione della compagnia assicurativa non soddisfa i requisiti stabiliti dal paragrafo 1 del presente articolo, la persona specificata ha il diritto di disporre di un numero di voti non superiore al 10 per cento dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un partecipante professionale al mercato mobiliare. In questo caso, le restanti azioni (azioni) di proprietà di questa persona non vengono prese in considerazione nel determinare il quorum per lo svolgimento di un'assemblea generale degli azionisti (partecipanti) di un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari.
5. Le prescrizioni del presente articolo non si applicano agli enti creditizi che operano come partecipanti professionali al mercato mobiliare”.
Articolo 8
Introdurre nel Codice penale della Federazione Russa (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1996, n. 25, art. 2954; 1998, n. 26, art. 3012; 1999, n. 28, art. 3491; 2001, n. 33, Art. 3424; N. 47, Art. 4404; 2002, N. 10, Art. 966; N. 19, Art. 1795; N. 26, Art. 2518; 2003, N. 11, Art. 954 ; N. 50, Art. 4848, 4855; 2004, N. 30, Art. 3091; 2005, N. 52, Art. 5574; 2006, N. 31, Art. 3452; 2007, N. 1, Art. 46 ; N. 16, Art. 1822; N. 50, Art. 6248; 2008, N. 20, Art. 2251; N. 52, Art. 6235; 2009, N. 18, Art. 2146; N. 31, Art. 2146 3922; N. 44, Art. 5170; N. 52, Art. 6453; 2010, N. 1, Art. 4; N. 15, Art. 1756; N. 19, Art. 2289; N. 21, Art. 2525, 2530; N. 25, Art. 3071; N. 27, Art. 3431; N. 31, Art. 4193; 2011, N. 11, Art. 1495; N. 19, Art. 2714; N. 29 , Art. 4291; N. 30, Art. 4598; N. 50, Art. 7343, 7361, 7362; 2012, N. 10, Art. 1166; N. 31, Art. 4330; N. 47, Art. 6401 ; N. 50, Art. 6954) le seguenti modifiche:
1) la seconda parte dell'articolo 46 deve essere così redatta: “2. La multa è stabilita nell'importo da cinquemila a cinque milioni di rubli o nell'importo della retribuzione o di altri redditi del condannato per un periodo da due settimane a cinque anni o è calcolata in un importo multiplo del valore della l'oggetto o l'importo della corruzione commerciale, della tangente o dell'importo dei fondi trasferiti illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari. Una multa pari a cinquecentomila rubli o pari all'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo superiore a tre anni può essere inflitta solo nei casi specificamente previsti dai pertinenti articoli della Parte Speciale della presente Codice, ad eccezione dei casi in cui l'importo della sanzione è calcolato sulla base di un importo multiplo dell'importo della corruzione commerciale, delle tangenti o dell'importo dei fondi spostati illegalmente e (o) del valore degli strumenti monetari. La multa, calcolata sulla base di un multiplo dell'importo della corruzione commerciale, della tangente o dell'importo dei fondi trasferiti illegalmente e (o) del valore degli strumenti monetari, è stabilita fino a cento volte l'importo della corruzione commerciale, tangente o l'importo dei fondi trasferiti illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari, ma non può essere inferiore a venticinquemila rubli e superiore a cinquecento milioni di rubli.";
nel comma “a” della prima parte dell'articolo 104, dopo le cifre “171”,
aggiungere le cifre “174, 174.1” e sostituire le parole “Articoli 226.1 e 229.1” con le parole “Articoli 200.1, 226.1 e 229.1”;
L'articolo 174 sarà così formulato:
“Articolo 174. Legalizzazione (riciclaggio) di fondi o altri beni acquisiti da altre persone con mezzi criminali
1. Il compimento di operazioni finanziarie e altre transazioni con fondi o altri beni consapevolmente acquisiti da altri con mezzi criminosi, al fine di dare forma giuridica al possesso, all'utilizzo e alla disposizione di detti fondi o altri beni, è punito con la multa in l'importo fino a centoventimila rubli o l'importo del salario o di altri redditi della persona condannata per un periodo massimo di un anno.
4. Gli atti previsti dalla prima o terza parte del presente articolo, commettono:
a) un gruppo organizzato;
b) su scala particolarmente ampia, -
è punibile con il lavoro forzato fino a cinque anni con o senza restrizione della libertà fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di impegnarsi in determinate attività per un periodo fino a tre anni o senza, o con la reclusione fino a sette anni con una multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito della persona condannata per un periodo fino a cinque anni o senza esso, con o senza restrizione della libertà per un periodo fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o impegnarsi in determinate attività per un periodo fino a cinque anni o senza.
Nota. In questo articolo e nell'articolo 174.1 del presente Codice, le operazioni finanziarie e le altre operazioni con fondi o altri beni effettuate su larga scala sono riconosciute come operazioni finanziarie e altre operazioni con fondi o altri beni effettuate per un importo superiore a un milione e cinquecentomila rubli, e in una quantità particolarmente elevata: sei milioni di rubli,";
4) L'articolo 174.1 è così recitato:
“Articolo 174.1. Legalizzazione (riciclaggio) di fondi o altri beni acquisiti da una persona in seguito alla commissione di un reato
Effettuare operazioni finanziarie e altre transazioni con fondi o altri beni acquisiti da una persona in seguito alla commissione di un reato, al fine di dare forma giuridica al possesso, all'uso e alla disposizione di tali fondi o altri beni -
è punito con una multa fino a centoventimila rubli o con l'importo della retribuzione o di altro reddito del condannato per un periodo fino a un anno.
Lo stesso atto commesso su larga scala -
è punito con la multa fino a duecentomila rubli o
l'importo del salario o di altri redditi della persona condannata per un periodo da uno a due anni, o lavoro forzato per un periodo fino a due anni, o reclusione fino a due anni con una multa fino a a cinquantamila rubli o per l'importo del salario o di altri redditi della persona condannata per un periodo fino a tre mesi o senza di esso.
Gli atti previsti nella prima o seconda parte del presente articolo hanno commesso:
a) da un gruppo di persone cospirate previamente;
b) da una persona che utilizza la sua posizione ufficiale, -
è punito con i lavori forzati fino a tre anni dal
restrizione della libertà per un periodo fino a due anni o senza di essa e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di impegnarsi in determinate attività per un periodo fino a tre anni o senza di esso, o con la reclusione per un periodo fino a cinque anni con una multa fino a cinquecentomila rubli o l'importo del salario o di altri redditi di una persona condannata per un periodo fino a tre anni o senza di essa, con o senza limitazione della libertà per un periodo massimo a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di esercitare determinate attività per un periodo massimo di tre anni.
Gli atti previsti dalla prima o terza parte del presente articolo hanno commesso:
a) un gruppo organizzato;
b) su scala particolarmente ampia, -
è punibile con il lavoro forzato fino a cinque anni con o senza restrizione della libertà fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di impegnarsi in determinate attività per un periodo fino a tre anni o senza, o con la reclusione fino a sette anni con una multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito della persona condannata per un periodo fino a cinque anni o senza esso, con o senza restrizione della libertà per un periodo fino a due anni e con la privazione del diritto di ricoprire determinati incarichi o di esercitare determinate attività per un periodo fino a cinque anni o senza di essa.";
5) L'articolo 193 va redatto come segue:
“Articolo 193. Evasione dagli obblighi di rimpatrio di fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa
1. Violazione dei requisiti della legislazione valutaria della Federazione Russa sull'accredito di fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa in grandi quantità da uno o più non residenti sui conti di un residente in una banca autorizzata o sui conti di un residente in banche situate al di fuori del territorio della Federazione Russa, secondo le modalità prescritte, a causa di un residente in conformità con i termini degli accordi (contratti) di commercio estero per beni trasferiti a non residenti, lavoro svolto per loro , i servizi loro forniti, le informazioni e i risultati dell'attività intellettuale loro trasferiti, compresi i diritti esclusivi su di essi, nonché la violazione dei requisiti della legislazione valutaria
della Federazione Russa sulla restituzione nella Federazione Russa, secondo le modalità prescritte, dei fondi in valuta estera o della valuta della Federazione Russa sui conti del residente presso una banca autorizzata o sui conti del residente presso le banche situate al di fuori del territorio della Federazione Russa Federazione Russa per importi ingenti pagati a uno o più non residenti per beni di non residenti importati nel territorio della Federazione Russa (non ricevuti sul territorio della Federazione Russa), lavori non eseguiti, servizi non forniti, informazioni e risultati dell'attività intellettuale non trasferiti, compresi i diritti esclusivi sugli stessi, -
2. Gli stessi atti commessi:
a) su scala particolarmente ampia;
b) da un gruppo di persone associate in associazione preventiva o da un gruppo organizzato;
c) utilizzando un documento deliberatamente falsificato;
d) utilizzare una persona giuridica creata per commettere uno o più reati relativi a operazioni finanziarie e altre transazioni con fondi o altri beni -
è punito con la reclusione fino a cinque anni e con la multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito del condannato fino a cinque anni, oppure senza Esso.
Nota. Gli atti previsti dal presente articolo sono considerati commessi su larga scala se l'importo dei fondi non accreditati o non restituiti in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa per operazioni valutarie una tantum o multiple effettuate entro un anno supera i sei milioni di rubli , e in una quantità particolarmente elevata: trenta milioni di rubli.";
6) aggiungere l'articolo 193.1 con il seguente contenuto:
“Articolo 193.1. Effettuare operazioni valutarie per trasferire fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa sui conti di non residenti utilizzando documenti falsificati
1. Esecuzione di operazioni valutarie per il trasferimento di fondi in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa sui conti bancari di uno o più non residenti con la presentazione di documenti a un organismo creditizio che ha i poteri di un agente di controllo valutario , relativo allo svolgimento di tali operazioni e contenente informazioni deliberatamente false sui motivi e sullo scopo della traduzione, -
è punito con la multa da duecentomila a cinquecentomila rubli o con l'importo della retribuzione o altro reddito del condannato per un periodo da uno a tre anni, o con il lavoro forzato per un periodo di fino a tre anni o con la reclusione fino a tre anni.
a) su larga scala;
b) da un gruppo di persone preesistenti in associazione a delinquere;
c) utilizzare una persona giuridica creata per commettere uno o più reati relativi a operazioni finanziarie e altre transazioni con fondi o altri beni -
è punito con la reclusione fino a cinque anni con o senza multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata fino a cinque anni.
Atti previsti nelle parti prima o seconda del presente articolo, commessi:
a) su scala particolarmente ampia;
b) da un gruppo organizzato, -
è punito con la reclusione da cinque a dieci anni con o senza multa fino a un milione di rubli o con l'importo della retribuzione o di altri redditi del condannato fino a cinque anni.
Nota. Gli atti previsti dal presente articolo sono considerati commessi su larga scala se l'importo dei fondi illegalmente trasferiti in valuta estera o nella valuta della Federazione Russa per operazioni valutarie una tantum o multiple effettuate entro un anno supera i sei milioni di rubli, e in una quantità particolarmente elevata: trenta milioni di rubli.";
la nota all'articolo 194 va redatta come segue:
"Nota. Evasione dei dazi doganali
è riconosciuto come impegnato su larga scala se l'importo dei dazi doganali non pagati per le merci spostate attraverso il confine doganale dell'Unione doganale all'interno dell'EurAsEC, incluso in una o più spedizioni, supera un milione di rubli e, in un importo particolarmente elevato, tre milioni di rubli.” ;
Il capitolo 22 dovrebbe essere integrato con l’articolo 200.1 come segue:
“Articolo 200.1. Contrabbando di contanti e/o strumenti monetari
Movimento illegale attraverso la frontiera doganale dell'Unione doganale all'interno dell'EurAsEC di contanti e (o) strumenti monetari, impegnati in grandi quantità, -
è punito con una multa da tre a dieci volte l'importo del denaro contante spostato illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari spostati illegalmente, o l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo massimo a due anni, o mediante restrizione della libertà fino a due anni, o mediante lavoro forzato fino a due anni.
L’atto previsto nella prima parte del presente articolo, commetteva:
a) su scala particolarmente ampia;
b) un gruppo di persone, -
è punito con una multa da dieci a quindici volte l'importo del denaro contante spostato illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari spostati illegalmente, o l'importo della retribuzione o di altri redditi della persona condannata per un periodo massimo a tre anni, o mediante restrizione della libertà fino a quattro anni, o mediante lavoro forzato fino a quattro anni.
Appunti 1. Il fatto previsto dal presente articolo si considera commesso su larga scala se l'ammontare del contante illecitamente spostato e (o) il valore degli strumenti monetari illegalmente spostati supera il doppio dell'importo del contante e (o) del valore dei traveller's cheque. consentito dalla legislazione doganale dell'Unione doganale all'interno dell'EurAsEC alla circolazione senza dichiarazione scritta.
L'atto previsto dal presente articolo è considerato commesso su scala particolarmente grave se l'importo dei contanti spostati illegalmente e (o) il valore degli strumenti monetari spostati illegalmente supera cinque volte l'importo dei contanti e (o) il valore dei traveller's cheque consentito dalla legislazione doganale dell'Unione doganale all'interno dell'EurAsEC alla circolazione senza dichiarazione scritta.
Nel calcolare l'importo del contante spostato illegalmente e (o) il costo degli strumenti monetari spostati illegalmente, dall'intero importo del denaro trasportato illegalmente e (o) del valore degli strumenti monetari spostati illegalmente, la parte consentita dalla legislazione doganale di l'unione doganale all'interno dell'EurAsEC è soggetta ad esclusione.la circolazione senza dichiarazione o è stata dichiarata.
Una persona che ha volontariamente consegnato contanti e (o) strumenti monetari specificati in questo articolo è esente da responsabilità penale a meno che le sue azioni non contengano un altro reato. La loro scoperta durante l'applicazione dei moduli di controllo doganale, il loro sequestro durante la detenzione di una persona, nonché durante le azioni investigative per la loro scoperta e sequestro non possono essere riconosciuti come consegna volontaria di contanti e (o) strumenti monetari specificati in questo articolo.
Ai fini del presente articolo per strumenti monetari si intendono i traveller's cheque, le cambiali, gli assegni (assegni bancari), nonché i titoli in forma documentaria attestanti l'obbligo dell'emittente (debitore) di versare fondi, che non indichino la persona a cui viene effettuato tale pagamento." .
Articolo 9
La legge federale del 7 maggio 1998 n. 75-FZ "Sui fondi pensione non statali" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1998, n. 19, art. 2071; 2003, n. 2, art. 166) è integrato con l'Articolo 29.1 come segue:
“Articolo 29.1. Requisiti dei membri del consiglio di fondazione
1. I membri del consiglio di fondazione non possono essere:
2) soggetti nei confronti dei quali non è scaduto il periodo durante il quale sono considerati soggetti a sanzione amministrativa interdittiva;
3) persone che hanno condanne non cancellate o pendenti per delitti nel campo dell'attività economica o contro il potere dello Stato.
2. L'attuale membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze previste dai commi 1-3 del comma 1 del presente articolo, si considera dimesso dalla data della relativa decisione dell'organo autorizzato o entra in vigore il tribunale”.
Articolo 10
Introdurre nella prima parte del Codice Fiscale della Federazione Russa (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1998, n. 31, art. 3824; 1999, n. 28, art. 3487; 2000, n. 2, art. 134; 2001, N. 53, Art. 5016; 2002, N. 1, Art. 2; 2003, N. 22, Art. 2066; N. 23, Art. 2174; N. 27, Art. 2700; N. 52, Art. 2700; Art. 5037; 2004, N. 27, Art. 2711; N. 31, Art. 3231; 2005, N. 45, Art. 4585; 2006, N. 31, Art. 3436; 2007, N. 1, Art. 3436; 28, 31; N. 18, Art. 2118; N. 22, Art. 2563; 2008, N. 26, Art. 3022; N. 48, Art. 5500, 5519; 2009, N. 51, Art. 6155; N. 52, Art. 6450; 2010, N. 31, Art. 4198; N. 45, Art. 5752; N. 48, Art. 6247; N. 49, Art. 6420; 2011, N. 1, Art. 6420; 16; N. 27 Art. 3873; N. 29 Art. 4291; N. 30 Art. 4575; N. 47 Art. 6611; N. 48 Art. 6730; N. 49 Art. 7014; N. 49 Art. 7014; 2012, N. 26, Art. 3447; N. 27, Art. 3588; N. 50, Art. 6954) le seguenti modifiche:
1) il decimo comma del comma 2 dell'articolo 11 deve essere redatto come segue:
"conti (conto) - regolamento (corrente) e altri conti bancari aperti sulla base di un contratto di conto bancario;";
L'articolo 23 sarà integrato con la clausola 5.1 come segue:
"5.1. I soggetti incaricati dal presente codice dell'obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi (calcolo) in formato elettronico devono assicurarsi di ricevere dall'autorità fiscale in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti i documenti utilizzati dall'autorità fiscale nell'esercizio dei loro poteri nei rapporti regolati dalla legge in materia di imposte e tasse. Tali soggetti sono tenuti a presentare all'autorità fiscale la ricevuta di ricevimento di tali documenti in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti entro sei giorni dalla data del loro invio da parte dell'autorità fiscale.”;
L'articolo 31 è integrato con il comma 5 come segue:
"5. In caso di invio di documenti utilizzati dall'autorità fiscale nell'esercizio dei suoi poteri nei rapporti regolati dalla legislazione in materia di imposte e tasse, tali documenti vengono inviati tramite posta dall'autorità fiscale:
al contribuente - un'organizzazione russa (la sua filiale, ufficio di rappresentanza) - all'indirizzo della sua ubicazione (ubicazione della sua filiale, ufficio di rappresentanza) contenuto nel Registro delle persone giuridiche dello Stato unificato;
al contribuente - un'organizzazione straniera - all'indirizzo del luogo in cui svolge la sua attività nel territorio della Federazione Russa, contenuto nel Registro dei contribuenti dello Stato unificato;
a un contribuente - un imprenditore individuale, un notaio impegnato in uno studio privato, un avvocato che ha aperto uno studio legale, un individuo che non è un imprenditore individuale - all'indirizzo del suo luogo di residenza (luogo di soggiorno) o all'indirizzo forniti all'amministrazione finanziaria per l'invio della documentazione di cui al presente comma, contenuta nell'Anagrafe dei contribuenti dello Stato unificato.
Modulo di domanda per la prestazione da parte di un contribuente - un imprenditore individuale, un notaio impegnato in uno studio privato, un avvocato che ha aperto uno studio legale, un individuo che non è un imprenditore individuale, all'autorità fiscale di un indirizzo per l'invio per posta di documenti che sono utilizzati dalle autorità fiscali nell'esercizio dei loro poteri nei rapporti regolamentati dalla legislazione in materia di imposte e tasse, approvata dall'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla supervisione nel campo delle imposte e delle tasse.";
4) il comma 2 del comma 2 dell'articolo 45 deve essere redatto nel seguente testo: “2) al fine di riscuotere gli arretrati derivanti da una verifica fiscale registrata da più di tre mesi:
per le organizzazioni che, in conformità con la legislazione civile della Federazione Russa, sono società (imprese) dipendenti (filiali), - dalle corrispondenti società (aziende) principali (prevalenti, partecipanti), quando i loro conti bancari ricevono entrate per le merci ( lavoro, servizi) ha venduto le società dipendenti (filiali) (imprese);
per le organizzazioni che, in conformità con la legislazione civile della Federazione Russa, sono le società (imprese) principali (predominanti, partecipanti), - da società (imprese) dipendenti (filiali), quando i loro conti bancari ricevono entrate per i beni (lavoro , servizi) venduti dalle principali società (imprese) (predominanti, partecipanti);
per le organizzazioni che, in conformità con la legislazione civile della Federazione Russa, sono società (imprese) dipendenti (filiali), - dalle corrispondenti società (aziende) principali (prevalenti, partecipanti), se dal momento in cui l'organizzazione per la quale gli arretrati sono registrati, appresi o avrebbero dovuto conoscere la nomina di una verifica fiscale in loco o l'inizio di una verifica fiscale documentale, se fondi o altre proprietà sono stati trasferiti alla società principale (dominante, partecipante) (impresa) e se tale trasferimento ha comportato l'impossibilità di riscuotere gli arretrati specificati;
per le organizzazioni che, in conformità con la legislazione civile della Federazione Russa, sono le società (imprese) principali (predominanti, partecipanti), - da società (imprese) dipendenti (filiali), se dal momento in cui l'organizzazione per la quale gli arretrati sono registrati, hanno appreso o avrebbero dovuto essere a conoscenza al momento della nomina di una verifica fiscale in loco o all'inizio di una verifica fiscale documentale, c'è stato un trasferimento di fondi o altri beni a una società dipendente (filiale) (impresa) e se tale il trasferimento ha comportato l'impossibilità di riscuotere gli arretrati specificati.
Se l'autorità fiscale nei casi specificati stabilisce che i proventi dei beni (lavori, servizi) venduti vengono trasferiti sui conti di più organizzazioni o se dal momento in cui l'organizzazione responsabile degli arretrati ha appreso o avrebbe dovuto essere venuta a conoscenza nomina di una verifica fiscale in loco o avvio di una verifica fiscale documentale, si è verificato un trasferimento di fondi e altri beni a diverse società principali (predominanti, partecipanti), società dipendenti (filiali) (imprese), riscossione degli arretrati viene effettuato dalle organizzazioni competenti in proporzione alla quota di entrate da loro ricevute per i beni venduti (lavoro, servizi), alla quota di fondi trasferiti, al valore di altri beni.
Le disposizioni di questo comma si applicano anche se l'autorità fiscale in questi casi stabilisce che il trasferimento dei proventi per beni (lavori, servizi) venduti, il trasferimento di fondi, altri beni alle società principali (preponderanti, partecipanti) (imprese), dipendenti (controllate) (imprese) sono state effettuate attraverso una serie di operazioni correlate, anche se i partecipanti a tali operazioni non sono le società principali (prevalenti, partecipanti), le società dipendenti (controllate) (imprese).
Le disposizioni di questo comma si applicano anche se l'autorità fiscale in questi casi stabilisce che il trasferimento dei proventi dei beni (lavori, servizi) venduti, il trasferimento di fondi e altri beni sono effettuati a organizzazioni riconosciute dal tribunale come altrimenti dipendenti dal contribuente per il quale sono registrati gli arretrati.
Nell'applicare le disposizioni di questo sottopunto, il recupero può essere effettuato entro i limiti ricevuti dalle società (imprese) principali (dominanti, partecipanti), dalle società dipendenti (filiali) (imprese), dalle organizzazioni riconosciute dal tribunale come altrimenti dipendenti dal contribuente per cui sono registrati gli arretrati, i proventi della vendita di beni (lavori, servizi), i fondi trasferiti, altri beni.
Il valore della proprietà nei casi specificati nel presente comma è determinato come il valore residuo della proprietà riflesso nelle scritture contabili dell'organizzazione nel momento in cui l'organizzazione per la quale sono registrati gli arretrati è venuta a conoscenza o avrebbe dovuto essere venuta a conoscenza della nomina di un verifica fiscale in loco o avvio di una verifica fiscale documentale;”;
5) all'articolo 76:
a) il comma 3 deve essere redatto come segue:
"3. La decisione di sospendere le transazioni di un'organizzazione contribuente sui suoi conti bancari e i trasferimenti dei suoi fondi elettronici può essere presa anche dal capo (vice capo) dell'autorità fiscale nei seguenti casi:
1) nel caso in cui questa organizzazione-contribuente non presenti una dichiarazione dei redditi all'autorità fiscale entro 10 giorni dalla scadenza del termine stabilito per la presentazione di tale dichiarazione - entro tre anni dalla data di scadenza del periodo stabilito da questa comma;
2) in caso di mancato adempimento da parte di un'organizzazione-contribuente dell'obbligo stabilito dal comma 5.1 dell'articolo 23 del presente Codice di trasferire all'autorità fiscale la ricevuta di accettazione della richiesta di presentazione di documenti, l'obbligo di fornire spiegazioni e (o) un avviso di convocazione all'autorità fiscale - entro 10 giorni dalla data di scadenza del termine stabilito per il trasferimento da parte dell'organizzazione-contribuente della ricevuta di accettazione dei documenti inviata dall'autorità fiscale.”;
b) aggiungere la clausola 3.1 con il seguente contenuto: “3.1. Le decisioni dell'autorità fiscale di sospendere le transazioni di un'organizzazione contribuente sui suoi conti bancari e i trasferimenti dei suoi fondi elettronici, adottate ai sensi del paragrafo 3 del presente articolo, sono annullate da una decisione di questa autorità fiscale nel seguente ordine:
1) quando si prende una decisione sulla base del paragrafo 3, comma 1, del presente articolo - entro e non oltre il giorno successivo a quello in cui l'organizzazione contribuente ha presentato la dichiarazione dei redditi;
2) quando si prende una decisione sulla base del comma 2 del paragrafo 3 del presente articolo - entro e non oltre il giorno successivo alla prima delle seguenti date:
il giorno della trasmissione, secondo le modalità previste dal comma 5.1 dell'articolo 23 del presente Codice, da parte dell'organizzazione-contribuente della ricevuta dei documenti inviati dall'autorità fiscale;
il giorno della presentazione dei documenti (spiegazioni) richiesti dall'autorità fiscale - quando si invia una richiesta per la presentazione di documenti (spiegazioni) o la comparizione di un rappresentante dell'organizzazione all'autorità fiscale - quando si invia un avviso di convocazione all'autorità fiscale autorità.";
c) al comma 9.1 le parole “specificato ai commi 3, 7-9” sono sostituite con le parole “specificato ai commi 3.1, 7-9”;
d) il comma 11 deve essere redatto come segue:
"undici. Le norme stabilite dal presente articolo si applicano anche alla sospensione delle operazioni sui conti bancari e dei trasferimenti di moneta elettronica dei seguenti soggetti:
agente fiscale - organizzazione e pagatore della tariffa - organizzazione;
imprenditori individuali: contribuenti, agenti fiscali, contribuenti;
organizzazioni e singoli imprenditori che non sono contribuenti (agenti fiscali), che sono tenuti a presentare le dichiarazioni dei redditi ai sensi della parte seconda del presente Codice;
notai che esercitano la libera professione, avvocati che hanno aperto studi legali - contribuenti, agenti fiscali.";
6) all'articolo 80:
a) al comma 3:
Il paragrafo due deve essere formulato come segue:
“Le dichiarazioni dei redditi (calcoli) vengono presentate all’autorità fiscale del luogo di registrazione del contribuente (contribuente, agente fiscale) nei formati stabiliti in formato elettronico attraverso canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti che è un’organizzazione russa e soddisfa i requisiti requisiti approvati dall'organo esecutivo federale autorizzato a svolgere funzioni di controllo e supervisione in materia di imposte e tasse, a meno che la legislazione della Federazione Russa non preveda una procedura diversa per la presentazione di informazioni classificate come segreto di stato, per le seguenti categorie di contribuenti: ";
aggiungere nuovi paragrafi da tre a cinque come segue:
“i contribuenti il cui numero medio di dipendenti per l'anno solare precedente supera le 100 persone;
organizzazioni di nuova creazione (anche durante la riorganizzazione) il cui numero di dipendenti supera le 100 persone;
i contribuenti non indicati nei commi terzo e quarto del presente comma, per i quali tale obbligo è previsto dalla seconda parte del presente Codice in relazione ad una determinata imposta.”;
il paragrafo 7 è integrato dal comma 6 come segue:
“6) informazioni da inserire nella dichiarazione dei redditi ai sensi del capo 21 del presente Codice.”;
c) aggiungere il comma 12 con il seguente contenuto:
"12. Le norme previste dal presente articolo si applicano anche agli altri soggetti ai quali è affidato l'obbligo di presentazione della dichiarazione dei redditi (di calcolo) ai sensi della parte seconda del presente Codice.”;
nell'articolo 86:
"1. Le banche aprono conti per organizzazioni e singoli imprenditori e concedono loro il diritto di utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per trasferimenti di denaro elettronico solo dietro presentazione di un certificato di registrazione
registrazione presso l'autorità fiscale.
La banca è tenuta a riferire all'autorità fiscale presso la sua sede le informazioni sull'apertura o la chiusura di un conto, deposito (deposito), sulla modifica dei dettagli del conto, deposito (deposito) di un'organizzazione, imprenditore individuale, individuo che è non un imprenditore individuale, sulla concessione di diritti o sulla risoluzione dei diritti di un'organizzazione o di un imprenditore individuale di utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per trasferimenti di fondi elettronici, nonché di modificare i dettagli di un mezzo di pagamento elettronico aziendale.
Le informazioni vengono comunicate elettronicamente entro tre giorni dalla data dell'evento rilevante.
La procedura per la banca di notificare l'apertura o la chiusura di un conto, deposito (deposito), modifica dei dettagli del conto, deposito (deposito) di un'organizzazione, imprenditore individuale, individuo che non è un imprenditore individuale, concessione il diritto o la cessazione del diritto di un'organizzazione, imprenditore individuale di utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per trasferimenti di denaro elettronico, le modifiche nei dettagli di un mezzo di pagamento elettronico aziendale in formato elettronico sono stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa in accordo con l'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla vigilanza in materia di imposte e tasse.
Forme e formati dei messaggi bancari all'autorità fiscale sull'apertura o la chiusura di un conto, deposito (deposito) di un'organizzazione, imprenditore individuale, individuo che non è un imprenditore individuale, sulla modifica dei dettagli di un conto, deposito (deposito), su la concessione o la cessazione del diritto di un'organizzazione, un singolo imprenditore di utilizzare mezzi di pagamento elettronici aziendali per i trasferimenti di fondi elettronici, le modifiche nei dettagli dei mezzi di pagamento elettronici aziendali sono stabilite dall'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e vigilanza in materia di imposte e tasse.”;
b) il comma 2 deve essere redatto come segue:
"2. Le banche sono tenute a rilasciare alle autorità fiscali certificati sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) in banca e (o) saldi di cassa su conti, depositi (depositi), estratti conto di transazioni su conti, depositi (depositi) di organizzazioni, imprenditori individuali e persone fisiche che non sono imprenditori individuali, nonché certificati di saldi di moneta elettronica e trasferimenti di denaro elettronico in conformità con la legislazione della Federazione Russa entro tre giorni dalla data di ricevimento di una richiesta motivata da parte dell'autorità fiscale nei casi previsto in questo paragrafo.
Certificati sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) e (o) su saldi di cassa su conti, depositi (depositi), estratti conto su transazioni su conti, su depositi (depositi) di organizzazioni, singoli imprenditori in banca, certificati su moneta elettronica i saldi e i trasferimenti di fondi elettronici possono essere richiesti dalle autorità fiscali in caso di svolgimento di controlli fiscali su determinate persone o di richiesta di documenti (informazioni) da parte loro ai sensi dell'articolo 93.1 del presente Codice, nonché nei casi di decisione sulla riscossione delle imposte , decidere di sospendere le transazioni sui conti dell'organizzazione, del singolo imprenditore, della sospensione dei trasferimenti di denaro elettronico o di revocare la sospensione delle transazioni sui conti dell'organizzazione, del singolo imprenditore, annullando la sospensione dei trasferimenti di denaro elettronico.
Certificati sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) e (o) su saldi di cassa su conti, depositi (depositi), estratti conto di transazioni su conti, su depositi (depositi) di individui che non sono imprenditori individuali in banca, certificati di i saldi di moneta elettronica e i trasferimenti di moneta elettronica possono essere richiesti dalle autorità fiscali con il consenso del capo dell'autorità fiscale superiore o del capo (vice capo) dell'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla supervisione nel campo delle imposte e delle tasse, in caso di controlli fiscali nei confronti di queste persone o di richiesta di documenti (informazioni) da parte loro ai sensi del paragrafo 1 dell'articolo 93.1 del presente Codice.
Le autorità fiscali possono richiedere certificati sulla disponibilità di conti, depositi (depositi) e (o) saldi di cassa su conti, depositi (depositi), estratti conto di transazioni su conti, depositi (depositi) di organizzazioni, singoli imprenditori e individui, non chi sono imprenditori individuali, in banca, certificati sui saldi di moneta elettronica e sui trasferimenti di moneta elettronica da organizzazioni, imprenditori individuali e individui che non sono imprenditori individuali, in banca sulla base di una richiesta di un organismo autorizzato di uno straniero Stato nei casi previsti dai trattati internazionali della Federazione Russa. ";
8) all'articolo 88:
a) il comma 3 è integrato dai seguenti commi:
"Quando si effettua una verifica fiscale documentale sulla base di una dichiarazione dei redditi aggiornata (calcolo), in cui l'importo dell'imposta dovuta al bilancio è ridotto rispetto a una dichiarazione dei redditi precedentemente presentata (calcolo), l'autorità fiscale ha il diritto di richiedere il contribuente è tenuto a fornire entro cinque giorni le necessarie spiegazioni comprovanti le variazioni intervenute nei pertinenti indicatori della dichiarazione dei redditi (calcolo).
Quando si effettua una verifica fiscale documentale di una dichiarazione dei redditi (calcolo) in cui è indicato l'importo della perdita ricevuta nel corrispondente periodo di rendicontazione (fiscale), l'autorità fiscale ha il diritto di richiedere al contribuente di fornire, entro cinque giorni, le necessarie informazioni spiegazioni che giustifichino l'importo della perdita subita.";
b) il comma 4 deve essere redatto come segue:
"4. Un contribuente che presenta all'autorità fiscale spiegazioni riguardanti errori identificati nella dichiarazione dei redditi (calcolo), contraddizioni tra le informazioni contenute nei documenti presentati, cambiamenti negli indicatori rilevanti nella dichiarazione dei redditi aggiornata presentata (calcolo), in cui l'importo di l'imposta dovuta al bilancio viene ridotta, così come l'importo della perdita risultante, ha il diritto di presentare inoltre all'autorità fiscale estratti di registri fiscali e (o) registri contabili e (o) altri documenti che confermano l'accuratezza dei dati,
incluso nella dichiarazione dei redditi (calcolo).";
c) la clausola 8.1 deve essere formulata come segue:
"8.1. Se vengono individuate incoerenze tra le informazioni sulle transazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto, o quando vengono identificate le informazioni sulle transazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto presentata dal contribuente, le informazioni su tali operazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto valore aggiunto presentato all'autorità fiscale da un altro contribuente (un'altra persona che, ai sensi del capitolo 21 del presente Codice, è tenuta a presentare una dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto), o nel giornale delle fatture ricevute ed emesse presentate all'ente fiscale da una persona a cui, ai sensi del capitolo 21 del presente codice, è affidata la corrispondente responsabilità, se tali contraddizioni e incoerenze indicano una sottovalutazione dell'importo dell'imposta sul valore aggiunto dovuta al bilancio, o una sopravvalutazione dell'importo importo dell'imposta sul valore aggiunto dichiarato per il rimborso, l'autorità fiscale ha anche il diritto di richiedere al contribuente fatture, documenti primari e altri documenti relativi a tali operazioni.";
d) aggiungere il comma 8 con il seguente contenuto:
"8.2. Quando si effettua una verifica fiscale documentale di una dichiarazione dei redditi (calcolo) per l'imposta sul reddito delle società, l'imposta sul reddito personale di un partecipante a un accordo di partnership di investimento, l'autorità fiscale ha il diritto di richiedergli informazioni sul periodo della sua partecipazione a tale accordo, sulla sua quota di utili (spese, perdite) ) partnership di investimento, nonché utilizzare qualsiasi informazione sulle attività della partnership di investimento a disposizione dell'autorità fiscale.";
e) aggiungere il comma 8 con il seguente contenuto:
"8.3. Quando si effettua una verifica fiscale documentale sulla base di una dichiarazione dei redditi aggiornata (calcolo) presentata dopo due anni dalla data stabilita per la presentazione della dichiarazione dei redditi (calcolo) per l'imposta pertinente per il corrispondente periodo di riferimento (imposta), in cui l'importo dell'imposta dovuta in bilancio, o l'importo della perdita ricevuta è stato aumentato rispetto alla dichiarazione dei redditi precedentemente presentata (calcolo), l'autorità fiscale ha il diritto di richiedere al contribuente documenti primari e altri che confermino le modifiche alle informazioni negli indicatori pertinenti della dichiarazione dei redditi (calcolo), e dei registri di contabilità fiscale analitica, sulla base dei quali indicato
indicatori prima e dopo i loro cambiamenti.”;
f) al comma 10, dopo le parole “agenti fiscali”, aggiungere le parole “altri soggetti tenuti alla presentazione della dichiarazione dei redditi (calcolo)”;
il comma 1 dell’articolo 91 è così formulato:
"1. L'accesso al territorio o ai locali della persona ispezionata dai funzionari fiscali che effettuano direttamente un controllo fiscale viene effettuato previa presentazione da parte di questi funzionari di un'identificazione ufficiale e una decisione del capo (il suo vice) dell'autorità fiscale di condurre un controllo in loco verifica fiscale di questa persona o dietro presentazione di un documento d'identità ufficiale e una decisione motivata da parte di un funzionario dell'autorità fiscale che effettua una verifica fiscale documentale sulla base di una dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto, per effettuare un'ispezione nei casi previsti ai paragrafi 8 e 8.1 dell'articolo 88 del presente Codice. La delibera specificata è soggetta all'approvazione del capo (vice capo) dell'autorità fiscale.”;
nell'articolo 92:
a) il comma 1 va redatto come segue:
"1. Un funzionario dell'autorità fiscale che effettua una verifica fiscale in loco o una verifica fiscale documentale sulla base di una dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto, nei casi previsti dai paragrafi 8 e 8.1 dell'articolo 88 del presente Codice, al fine per chiarire circostanze rilevanti per la completezza della verifica, ha il diritto di effettuare un'ispezione nei territori, nei locali della persona per la quale viene effettuata una verifica fiscale, nei documenti e negli oggetti.
L'ispezione dei territori, dei locali della persona per la quale viene effettuata la verifica fiscale documentale di cui al primo paragrafo del presente paragrafo, dei documenti e degli oggetti viene effettuata sulla base di una decisione motivata del funzionario dell'autorità fiscale che effettua questa verifica fiscale. La delibera specificata è soggetta all'approvazione del capo (vice capo) dell'autorità fiscale.”;
b) al comma 2, le parole “è consentito al di fuori dell'ambito di una verifica fiscale in loco” sono sostituite dalle parole “nei casi non previsti dal comma 1 del presente articolo, è consentito”;
11) il comma 2 dell'articolo 93.1 è così recitato: “2. Se, al di fuori dell'ambito delle verifiche fiscali, le autorità fiscali hanno una necessità giustificata di ottenere documenti (informazioni) riguardanti una transazione specifica, un funzionario dell'autorità fiscale ha il diritto di richiedere tali documenti (informazioni)
dai partecipanti a questa transazione o da altre persone che dispongono di documenti (informazioni) su questa transazione.";
12) L'articolo 102 è integrato con il comma 7 come segue:
"7. Alle informazioni si applicano le disposizioni del presente articolo relative al divieto di divulgazione di informazioni che costituiscono segreto fiscale, ai requisiti di un regime speciale per la conservazione di dette informazioni e all'accesso alle stesse, alla responsabilità per la perdita di documenti contenenti le informazioni specificate o per la divulgazione di tali informazioni sull'importo e sulle fonti di reddito dei dipendenti (coniugi e figli minori) delle organizzazioni con partecipazione statale, ricevuti dagli enti statali in conformità con gli atti normativi del Presidente della Federazione Russa, del Governo della Federazione Russa.
L'accesso alle informazioni specificate nel presente paragrafo che costituiscono un segreto fiscale negli enti statali ai quali tali informazioni sono state ricevute in conformità con gli atti normativi del Presidente della Federazione Russa e del Governo della Federazione Russa è a disposizione dei funzionari determinati dalla capi di questi organi statali.”;
13) il comma 1 dell'articolo 119 è così recitato:
"1. Mancata presentazione della dichiarazione dei redditi all'autorità fiscale del luogo di registrazione entro il termine stabilito dalla legislazione in materia di imposte e tasse
comporta la riscossione di un'ammenda pari al 5% dell'importo dell'imposta non pagata entro il periodo stabilito dalla legislazione in materia di imposte e tasse, soggetto a pagamento (addizione) sulla base della presente dichiarazione, per ciascun mese intero o parziale dal giorno stabilito per la presentazione, ma non più del 30% degli importi indicati e non meno di 1.000 rubli."
Articolo 11
Articolo 5 della legge federale del 29 ottobre 1998 n. 164-FZ "Sul leasing finanziario (leasing)" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 1998, n. 44, art. 5394; 2002, n. 5, art. 376) è integrato con il comma 5 come segue:
"5. Il dirigente (una persona che svolge le funzioni dell'organo esecutivo unico), un membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), un membro dell'organo esecutivo collegiale, nonché il capo contabile di una società di leasing (impresa) non possono essere una persona che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale."
Articolo 12
Introdurre nella seconda parte del Codice Fiscale della Federazione Russa (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2000, n. 32, art. 3340; 2001, n. 1, art. 18; 2002, n. 22, art. 2026; 2003, N. 28, Art. 2886; N. 50, Art. 4849; 2005, N. 30, Art. 3130; 2006, N. 31, Art. 3436; 2008, N. 42, Art. 4697; N. 42, Art. 4697; 48, Art. 5519; 2009, N. 51, Art. 6155; 2010, N. 31, Art. 4198; N. 48, Art. 6247; 2011, N. 27, Art. 3881; N. 30, Art. 6155; 2011, N. 27, Art. 3881; 4593; 2012, N. 27, Art. 3588; N. 31, Art. 4334; N. 53, Art. 7619; 2013, N. 14, Art. 1647) le seguenti modifiche:
L'articolo 169 sarà integrato con la clausola 3.1 come segue:
"3.1. I soggetti che non sono contribuenti, in caso di emissione e (o) ricezione di fatture nell'esercizio di attività d'impresa nell'interesse di un altro soggetto sulla base di contratti di agenzia, di commissione o di agenzia, sono tenuti a conservare i registri delle fatture ricevute ed emesse fatture relative all'attività specificata.";
nell'articolo 174:
a) il comma 5 va redatto come segue:
"5. I contribuenti (compresi quelli che sono agenti fiscali), nonché le persone specificate nel paragrafo 5 dell'articolo 173 del presente codice, sono tenuti a presentare alle autorità fiscali del luogo della loro registrazione la dichiarazione dei redditi corrispondente nel formato stabilito in formato elettronico tramite canali telematici tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti entro e non oltre il giorno 20 del mese successivo alla scadenza del periodo d'imposta, salvo diversa disposizione del presente capo.
Gli agenti fiscali che non sono contribuenti o che sono contribuenti esenti dall'adempimento degli obblighi dei contribuenti relativi al calcolo e al pagamento delle imposte sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi corrispondente alle autorità fiscali del luogo di registrazione entro il 20 del mese successivo il periodo d'imposta scaduto.
I soggetti indicati al secondo comma del presente comma, in caso di emissione e (o) ricezione di fatture nell'esercizio di attività d'impresa nell'interesse altrui sulla base di contratti di agenzia, di commissione o di agenzia, sono tenuti a sottoporsi a all'amministrazione finanziaria del luogo della loro registrazione entro il termine prescritto la corrispondente dichiarazione dei redditi nel formato stabilito in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti."; b) aggiungere i commi 5.1 e 5.2 con il seguente contenuto:
"5.1. La dichiarazione dei redditi deve includere le informazioni specificate nel libro degli acquisti e nel libro delle vendite del contribuente.
In caso di emissione e (o) ricezione di fatture quando un contribuente (agente fiscale) svolge attività commerciali nell'interesse di un'altra persona sulla base di contratti di agenzia, contratti di commissione o contratti di agenzia, la dichiarazione dei redditi include le informazioni specificate nel registro delle fatture ricevute ed emesse in relazione a detta attività.
I soggetti indicati nel comma 5 dell'articolo 173 del presente Codice riportano nella dichiarazione dei redditi le informazioni indicate nelle fatture emesse.
La composizione delle informazioni specificate nel libro degli acquisti e delle vendite, nel giornale delle fatture ricevute ed emesse, nelle fatture emesse incluse nella dichiarazione dei redditi, è determinata dall'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla supervisione nel campo delle imposte e commissioni.
5 . Soggetti che non sono contribuenti, contribuenti esenti dagli obblighi del contribuente relativi al calcolo e al pagamento dell'imposta, che non sono riconosciuti come agenti fiscali, nel caso in cui emettano e (o) ricevano fatture quando svolgono attività d'impresa nell'interesse di un'altra persona sulla base di contratti di agenzia, di commissione o di agenzia è tenuta a presentare alle autorità fiscali del luogo di registrazione il registro corrispondente delle fatture ricevute ed emesse in relazione all'attività specificata nel formato stabilito in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti entro il ventesimo giorno del mese successivo alla scadenza del periodo d'imposta.
Articolo 13
Modificare la legge federale del 7 agosto 2001 n. 115-FZ "Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi della criminalità e al finanziamento del terrorismo" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, n. 33, art. 3418; 2002, n.30, articolo 3029;n.44, articolo 4296;2004, n.31, articolo 3224;2006, n.31, articolo 3446, 3452;2007, n.16, articolo 1831;n.31, articolo 3993, 4011; N. 49, Art. 6036; 2009, N. 23, Art. 2776; N. 29, Art. 3600; 2010, N. 28, Art. 3553; N. 30, Art. 4007; N. 30, Art. 4007; 31, Art. 4166; 2011, N. 27, Art. 3873; N. 46, Art. 6406; 2012, N. 30, Art. 4172; N. 50, Art. 6954) le seguenti modifiche:
1) all'articolo 3:
a) al terzo comma, le parole “ad eccezione dei reati previsti dagli articoli 193, 194, 198, 199, 199.1 e 199.2 del Codice penale della Federazione Russa” dovrebbero essere soppresse;
b) aggiungere un nuovo comma tredici come segue:
“il titolare effettivo - ai fini di questo Federal
legge, un individuo che in ultima analisi, direttamente o indirettamente (tramite terzi) possiede (ha una partecipazione predominante di oltre il 25% nel capitale) un cliente - una persona giuridica o ha la capacità di controllare le azioni del cliente;”;
e) aggiungere paragrafi con il seguente contenuto:
“blocco (congelamento) di fondi non monetari o
titoli non certificati - un divieto rivolto al proprietario, alle organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni, ad altre persone fisiche e giuridiche di effettuare transazioni con fondi o titoli appartenenti a un'organizzazione o individuo incluso nell'elenco delle organizzazioni e persone fisiche in relazione a di cui esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, o un'organizzazione o un individuo rispetto al quale vi sono motivi sufficienti per sospettare il loro coinvolgimento in attività terroristiche (compreso il finanziamento del terrorismo) in assenza di motivi per l'inclusione nell'elenco specificato elenco;
blocco (congelamento) di beni - un divieto rivolto al proprietario o possessore di beni, organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni, altre persone fisiche e giuridiche di effettuare transazioni con beni appartenenti a un'organizzazione o individuo incluso nell'elenco dei organizzazioni e individui in relazione ai quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, o un'organizzazione o un individuo rispetto al quale esistono motivi sufficienti per sospettare il loro coinvolgimento in attività terroristiche (incluso il finanziamento del terrorismo) in assenza dei motivi per l'inclusione nell'elenco specificato.”;
2) all'articolo 5:
a) il quarto comma dopo le parole “organizzazioni di assicurazione” è integrato con le parole “(ad eccezione delle organizzazioni di assicurazione malattia operanti esclusivamente nel settore dell'assicurazione malattia obbligatoria), intermediari assicurativi”;
b) il settimo comma deve essere integrato con le parole “ad eccezione degli enti religiosi, dei musei e degli enti che utilizzano metalli preziosi, loro composti chimici, pietre preziose per scopi medici, scientifici e di ricerca o come parte di strumenti, dispositivi, attrezzature e prodotti per l'industria finalità”;
c) il comma tredici va integrato con le parole “comprese le cooperative di consumo del credito agrario”;
d) aggiungere paragrafi con il seguente contenuto:
“mutue assicuratrici;
fondi pensione non statali autorizzati a svolgere attività di previdenza e di assicurazione pensionistica;
operatori di telecomunicazioni che hanno il diritto di fornire autonomamente servizi di radiotelefonia mobile.”;
e) aggiungere la seconda parte come segue:
"I diritti e gli obblighi assegnati da questa legge federale alle organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni si applicano ai singoli imprenditori che sono intermediari assicurativi, ai singoli imprenditori che acquistano, acquistano e vendono metalli preziosi e pietre preziose, gioielli realizzati con essi e rottami di tali prodotti e singoli imprenditori che forniscono servizi di intermediazione in operazioni di acquisto e vendita di beni immobili.";
3) all'articolo 6:
a) al secondo comma del comma 2 le parole «per i motivi previsti dai commi 1, 2, 3, 6, 7 del comma 2.1 del presente articolo, ed esclusi dall'elenco prescritto per i motivi previsti dai commi 1, 2 , 3, 5, 6, 7 e 8 del comma 2.2 del presente articolo” sono soppressi;
b) aggiungere il comma 2 con il seguente contenuto:
"2. Organizzazioni e individui erroneamente inclusi nell'elenco delle organizzazioni e degli individui rispetto ai quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, o soggetti ad esclusione dall'elenco specificato ai sensi del paragrafo 2.2 del presente articolo, ma non esclusi dalla elenco specificato, rivolgersi all'organismo autorizzato con una domanda scritta motivata per la loro esclusione dall'elenco specificato. L'organismo autorizzato, entro dieci giorni lavorativi successivi al giorno di ricevimento della domanda, la valuta e adotta una delle seguenti decisioni motivate:
sull'esclusione di un'organizzazione o di un individuo dall'elenco specificato;
sul rifiuto di soddisfare la domanda.
L'organismo autorizzato informa il richiedente della decisione presa. La decisione dell'organismo autorizzato può essere impugnata dal richiedente in tribunale.”; 4) all'articolo 7: a) al comma 1:
il primo comma del comma 1 deve essere così formulato: “1) prima di accettare la prestazione, identificare il cliente, il suo rappresentante e (o) il beneficiario, fuori dei casi previsti dalle clausole 1.1, 1.2 e 1.4 del presente articolo, stabilendo le seguenti informazioni:";
aggiungere la sottoclausola 1.1 con il seguente contenuto: "1.1) quando si accettano e si forniscono servizi ai clienti - persone giuridiche, ricevere informazioni sugli scopi di stabilire e sulla natura prevista dei loro rapporti d'affari con questa organizzazione che effettua transazioni con fondi o altre proprietà, e anche su accettare regolarmente le misure giustificate e disponibili nelle circostanze attuali per determinare gli obiettivi delle attività finanziarie ed economiche, la posizione finanziaria e la reputazione aziendale dei clienti;";
il comma 2 deve essere formulato come segue:
“2) adottare misure ragionevoli e accessibili nelle circostanze attuali per identificare i titolari effettivi, anche per stabilire in relazione alle loro informazioni previste al comma 1 del presente paragrafo. L'identificazione dei titolari effettivi non viene effettuata (ad eccezione dei casi in cui un organismo autorizzato invia una richiesta ai sensi del comma 5 della presente clausola) nel caso di accettazione di clienti che sono:
autorità statali, altri enti statali, enti locali, istituzioni sotto la loro giurisdizione, fondi statali fuori bilancio, enti statali o organizzazioni in cui la Federazione Russa, gli enti costitutivi della Federazione Russa o i comuni detengono più del 50% delle azioni (partecipazioni) nella capitale;
organizzazioni internazionali, stati esteri o unità amministrativo-territoriali di stati esteri dotati di capacità giuridica autonoma;
emittenti di valori mobiliari ammessi al commercio organizzato, che divulgano informazioni in conformità con la legislazione della Federazione Russa sui valori mobiliari.
Se, a seguito dell'adozione delle misure previste dalla presente legge federale per l'identificazione dei beneficiari effettivi, il beneficiario effettivo non viene identificato, l'unico organo esecutivo del cliente può essere riconosciuto come beneficiario effettivo;”; il comma 3 deve essere formulato come segue:
“3) aggiornare le informazioni su clienti, rappresentanti dei clienti, beneficiari e titolari effettivi almeno una volta all'anno e, in caso di dubbi sull'affidabilità e l'accuratezza delle informazioni precedentemente ricevute, entro sette giorni lavorativi successivi al giorno in cui sorgono tali dubbi;”;
il primo comma del comma 4 deve essere riportato come segue: “4) documentare e presentare all'organismo autorizzato, entro tre giorni lavorativi successivi al giorno dell'operazione, le seguenti informazioni relative alle operazioni con fondi o altri beni soggetti a controllo obbligatorio effettuato dai loro clienti:” ;
Il primo comma del comma 5 è indicato come segue:
“5) fornire all'organismo autorizzato, su sua richiesta, le informazioni a disposizione dell'organizzazione che effettua operazioni con fondi o altri beni sulle operazioni dei clienti e sui titolari effettivi dei clienti, il volume, la natura e la procedura per la fornitura di che sono determinati secondo le modalità stabilite dal Governo della Federazione Russa, e gli enti creditizi forniscono anche informazioni sui movimenti di fondi sui conti (depositi) dei loro clienti secondo le modalità stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa in accordo con l'organismo autorizzato. La procedura per l'invio delle richieste da parte dell'organismo autorizzato è determinata dal Governo della Federazione Russa.";
aggiungere il comma 6 con il seguente contenuto: “6) applicare misure per congelare (bloccare) fondi o altri beni immediatamente, ma entro e non oltre un giorno lavorativo dalla data di pubblicazione su Internet sul sito ufficiale dell'organismo autorizzato informazioni sulla inclusione di un'organizzazione o di un individuo nell'elenco delle organizzazioni e degli individui rispetto ai quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, o dalla data di pubblicazione su Internet sul sito ufficiale dell'organismo autorizzato una decisione di applicazione misure per congelare (bloccare) fondi o altri beni appartenenti a un'organizzazione o a un individuo per i quali esistono motivi sufficienti per sospettare il loro coinvolgimento in attività terroristiche (compreso il finanziamento del terrorismo) in assenza di motivi per l'inclusione nell'elenco specificato, informare immediatamente l'organismo autorizzato delle misure adottate secondo le modalità stabilite dal Governo della Federazione Russa e per gli istituti di credito secondo le modalità stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa;"; aggiungere il comma 7 con il seguente contenuto: “7) verificare, almeno una volta ogni tre mesi, la presenza tra i propri clienti di enti e persone fisiche nei confronti dei quali sono state o dovrebbero essere applicate misure di congelamento (blocco) di fondi o di altri beni, e informare sui risultati tale ispezione viene effettuata dall'organismo autorizzato secondo le modalità stabilite dal Governo della Federazione Russa e per gli istituti di credito secondo le modalità stabilite dalla Banca Centrale della Federazione Russa.";
b) al paragrafo 1.1 le parole “e (o) beneficiario” sono sostituite dalle parole “beneficiario e titolare effettivo”;
c) al comma 1, sostituire le parole “e (o) beneficiario” con le parole “, beneficiario e titolare effettivo”;
d) al paragrafo 1.4 le parole “e (o) beneficiario” sono sostituite dalle parole “beneficiario e titolare effettivo”;
e) al paragrafo 1.5 le parole “e (o) beneficiario” sono sostituite dalle parole “beneficiario e titolare effettivo”;
f) al comma 2:
aggiungere nuovi paragrafi otto e nove come segue:
“compimento di un'operazione o transazione da parte di un cliente per la quale l'organismo autorizzato ha inviato o ha precedentemente inviato all'organizzazione una richiesta prevista dal comma 5 del comma 1 del presente articolo;
il rifiuto del cliente di effettuare un’operazione una tantum in relazione alla quale i dipendenti dell’organizzazione sospettano che l’operazione specificata sia effettuata allo scopo di legalizzare (riciclaggio) di proventi criminali o di finanziamento del terrorismo;”;
g) il secondo comma del comma 5 deve essere redatto come segue:
“aprire e mantenere conti (depositi) per proprietari anonimi, cioè
senza che la persona fisica o giuridica apra il conto (deposito) fornendo i documenti necessari per la sua identificazione, nonché l'apertura e il mantenimento di conti (depositi) per i proprietari che utilizzano nomi fittizi (pseudonimi);”;
h) la clausola 5.2 deve essere formulata come segue:
"5.2. Gli enti creditizi hanno il diritto:
rifiutare di concludere un contratto di conto bancario (deposito) con una persona fisica o giuridica in conformità con le regole di controllo interno di un organismo creditizio se si sospetta che lo scopo della conclusione di tale accordo sia quello di effettuare transazioni allo scopo di legalizzare ( riciclaggio) proventi di reato o finanziamento del terrorismo;
risolvere il contratto di conto bancario (deposito) con il cliente se entro un anno solare vengono prese due o più decisioni di rifiutare di eseguire l’ordine del cliente di effettuare un’operazione sulla base del paragrafo 11 del presente articolo.”;
i) clausola 5.4 dopo la parola “beneficiario”, aggiungere le parole “proprietario effettivo”;
j) il comma 10 è così formulato:
"10. Le organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni sospendono l'operazione corrispondente, ad eccezione delle operazioni di accredito di fondi ricevuti sul conto di una persona fisica o giuridica, per due giorni lavorativi dal giorno in cui deve essere ricevuto l'ordine del cliente per eseguirla eseguito, nel caso, se almeno una delle parti è un'organizzazione o un individuo nei confronti del quale sono state adottate misure per congelare (bloccare) fondi o altri beni ai sensi del comma 6 del paragrafo 1 del presente articolo, o un provvedimento legale un'entità che possiede o controlla direttamente o indirettamente il controllo di tale organizzazione o persona, o una persona o entità giuridica che agisce per conto o sotto la direzione di tale organizzazione o persona.
Le organizzazioni che effettuano transazioni con contanti o altri beni comunicano immediatamente all'organismo autorizzato le informazioni sulle operazioni sospese.
Se, entro il periodo di sospensione dell'operazione, non viene ricevuta la decisione dell'ente autorizzato di sospendere l'operazione corrispondente per un ulteriore periodo sulla base dell'articolo 8, parte terza, della presente legge federale, le organizzazioni di cui al comma 1 del presente paragrafo effettua l'operazione con fondi o altri beni per ordine del cliente, a meno che, in conformità con la legislazione della Federazione Russa, venga presa un'altra decisione che limiti l'attuazione di tale operazione."; k) il comma 11 deve essere redatto come segue:
"E. Le organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni hanno il diritto di rifiutarsi di eseguire l'ordine del cliente di effettuare una transazione, ad eccezione delle transazioni per l'accredito dei fondi ricevuti sul conto di una persona fisica o giuridica per la quale sono necessari i documenti da registrare informazioni in conformità con le disposizioni della presente legge federale, nonché se, a seguito dell'attuazione di norme di controllo interno al fine di combattere la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reati e il finanziamento del terrorismo, i dipendenti di un'organizzazione che svolge le transazioni con fondi o altri beni sospettano che l'operazione sia effettuata allo scopo di legalizzare (riciclare) proventi di criminalità o finanziare il terrorismo.";
l) il comma 13 deve essere redatto come segue:
"13. Gli enti creditizi sono tenuti a documentare e presentare all'organismo autorizzato informazioni su tutti i casi di rifiuto per i motivi specificati nel presente articolo di concludere contratti con i clienti e (o) eseguire gli ordini dei clienti per eseguire transazioni, nonché su tutti i casi della risoluzione dei contratti con i clienti su iniziativa dell'organizzazione creditizia entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui sono state eseguite tali azioni, secondo le modalità stabilite per le organizzazioni creditizie dalla Banca Centrale della Federazione Russa in accordo con l'organismo autorizzato.";
m) aggiungere il comma 14 con il seguente contenuto:
"14. I clienti sono tenuti a fornire alle organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni le informazioni necessarie affinché tali organizzazioni possano soddisfare i requisiti della presente legge federale, comprese le informazioni sui loro beneficiari e titolari effettivi.";
5) Il Capo II dovrebbe essere integrato con l'articolo 7.4 come segue:
“Articolo 7.4. Ulteriori misure di finanziamento del terrorismo
1. Se ci sono motivi sufficienti per sospettare il coinvolgimento di un'organizzazione o di un individuo in attività terroristiche (incluso il finanziamento del terrorismo), se non ci sono i motivi previsti al paragrafo 2.1 dell'articolo 6 della presente legge federale per includere tale organizzazione o individuo nell'elenco delle organizzazioni e degli individui per i quali esistono informazioni sul loro coinvolgimento in attività estremiste o terroristiche, anche se esiste una richiesta ricevuta dall'organismo autorizzato dall'autorità competente di uno stato estero sul possibile coinvolgimento di un'organizzazione o individuo coinvolto in attività terroristiche (compreso il finanziamento del terrorismo), interdipartimentale L'organismo di coordinamento che svolge funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo può decidere di congelare (bloccare) fondi o altre proprietà dell'organizzazione o dell'individuo specificato.
La sufficienza dei motivi per sospettare il coinvolgimento di un'organizzazione o di un individuo in attività terroristiche (compreso il finanziamento del terrorismo) è determinata dall'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge le funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo.
Il regolamento relativo all'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo e al suo personale è approvato dal Presidente della Federazione Russa.
2. Se l'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge le funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo decide di congelare (bloccare) fondi o altri beni di un'organizzazione o di una persona specificata nel paragrafo 1 del presente articolo, l'organismo autorizzato pubblica immediatamente la decisione specificata su Internet sul suo sito web ufficiale al fine di garantire che le organizzazioni che effettuano transazioni con fondi o altri beni adottino le misure previste dal comma 6 del paragrafo 1 dell'articolo 7 della presente legge federale.
La decisione dell'organismo di coordinamento interdipartimentale che svolge le funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo di congelare (bloccare) fondi o altre proprietà di un'organizzazione o di un individuo specificato nel paragrafo 1 del presente articolo può essere impugnata da tale organizzazione o individuo in tribunale.
Al fine di garantire la vita di una persona per la quale è stato deciso di congelare (bloccare) i suoi fondi o altri beni, nonché i membri della sua famiglia che convivono con lui e che non dispongono di fonti di reddito indipendenti, un comitato interdipartimentale organo di coordinamento che svolge le funzioni di lotta al finanziamento del terrorismo, viene presa la decisione di assegnare a questa persona un beneficio umanitario mensile per un importo non superiore a 10.000 rubli. Il pagamento di questa prestazione viene effettuato a scapito dei fondi congelati (bloccati) o di altri beni appartenenti al destinatario della prestazione.
5. Organizzazioni e (o) individui affiliati a un'organizzazione o individuo rispetto al quale è stata presa la decisione di congelare (bloccare) i loro fondi o altri beni in rapporti civili, lavorativi o di altro tipo che danno luogo a obblighi di natura patrimoniale e che hanno subito danni materiali a seguito del congelamento (blocco) di fondi o di altri beni, ha il diritto di presentare un'azione civile in tribunale contro la persona nei confronti della quale è stata presa la decisione di congelare (blocco) i suoi fondi o altri beni, per il risarcimento dei danni materiali.
Se il tribunale soddisfa tale richiesta, l'importo recuperato e le spese legali saranno rimborsati con fondi congelati (bloccati) o altri beni appartenenti al convenuto.";
6) all'articolo 8:
a) la seconda parte dopo le parole “alle forze dell'ordine” deve essere integrata con le parole “o imposta”;
b) nella terza parte, sostituire le parole “precisate dal comma 2 dell'articolo 6” con le parole “precisate dal comma 10 dell'articolo 7”;
7) all'articolo 9:
a) la prima parte va redatta come segue:
"Organi governativi della Federazione Russa, Fondo pensione della Federazione Russa, Fondo delle assicurazioni sociali della Federazione Russa, Fondo federale dell'assicurazione medica obbligatoria, enti statali e altre organizzazioni create dalla Federazione Russa sulla base delle leggi federali, organizzazioni creati per svolgere i compiti assegnati agli organi del governo federale, alle autorità statali delle entità costitutive della Federazione Russa, ai governi locali forniscono gratuitamente all'ente autorizzato le informazioni e i documenti necessari per l'adempimento delle sue funzioni (ad eccezione di informazioni sulla vita privata dei cittadini), compresa la fornitura di accesso automatizzato alle loro banche dati, secondo le modalità stabilite dal Governo della Federazione Russa."; b) la terza parte è così formulata: “La fornitura, su richiesta dell'organismo autorizzato, di informazioni e documenti da parte degli organismi e delle organizzazioni specificati nella prima parte del presente articolo, e da parte della Banca Centrale della Federazione Russa per scopi e secondo le modalità previste dalla presente Legge Federale, non costituisce violazione dei doveri d'ufficio, dei segreti bancari, fiscali, commerciali e di comunicazione (per quanto riguarda le informazioni sui bonifici postali), nonché della legislazione della Federazione Russa in materia di dati personali."
Articolo 14
Introdurre nella legge federale dell'8 agosto 2001 n. 129-FZ "Sulla registrazione statale delle persone giuridiche e dei singoli imprenditori" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, n. 33, art. 3431; 2003, n. 26, Art. 2565; 2008, n. 30, articolo 3616; 2009, n. 1, articolo 20, 23; n. 29, articolo 3642; n. 52, articolo 6428; 2010, n. 21, articolo 2526; n. 31 , articolo 4196; 2011, n. 27, Art. 3880; n. 49, Art. 7061; 2012, n. 31, Art. 4322) le seguenti modifiche:
1) all'articolo 9:
a) il comma 3 è integrato dal seguente comma:
“Informazioni sul fatto di presentare documenti alla registrazione
l'autorità, entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno della loro ricezione da parte dell'autorità di registrazione, è pubblicata sul sito web ufficiale dell'autorità di registrazione su Internet.";
b) aggiungere il comma 6 con il seguente contenuto:
"6. Un individuo ha il diritto di inviare obiezioni scritte all'autorità di registrazione in merito all'imminente inserimento dei dati che lo riguardano nel registro statale unificato delle persone giuridiche indicando i dati del suo passaporto o in conformità con la legislazione della Federazione Russa.
Federazione dei dati di un altro documento di riconoscimento e del codice fiscale (se disponibile). Tale opposizione può essere inviata all'autorità di registrazione per posta, presentata direttamente, inviata sotto forma di un documento elettronico firmato con una firma elettronica, utilizzando le reti pubbliche di informazione e telecomunicazione, compreso Internet. Quando si invia un'opposizione per posta, l'autenticità della firma di una persona fisica deve essere certificata da un notaio.”;
L'articolo 13.1 è integrato con il paragrafo 3 come segue:
"3. Non è consentito inserire nel registro statale unificato delle persone giuridiche una o più voci attestanti che una o più persone giuridiche sono in fase di riorganizzazione, nonché altre voci relative alla riorganizzazione delle persone giuridiche. il caso di partecipazione alla riorganizzazione di una persona giuridica, per la quale è stata presa la decisione di liquidarla.”;
al paragrafo 2 dell'articolo 20, le parole "o la registrazione statale delle persone giuridiche derivanti dalla sua riorganizzazione" sono sostituite con le parole "o l'iscrizione nel registro statale unificato delle persone giuridiche delle iscrizioni in relazione alla riorganizzazione delle persone giuridiche" entità la cui partecipante è una persona giuridica in fase di liquidazione” ;
4) al comma 1 dell'articolo 23:
a) la lettera “c” dopo la parola “previsto” deve essere integrata con le parole “comma 3 dell'articolo 13.1”,;
b) aggiungere le lettere “k” - “r” aventi il seguente contenuto:
“k) discrepanze tra le informazioni sul documento d'identità di un cittadino della Federazione Russa specificate nella domanda di registrazione statale e le informazioni ricevute dall'autorità di registrazione dalle autorità che emettono o sostituiscono tali documenti;
k) l'autorità di registrazione riceve un'obiezione da parte di una persona fisica in merito all'imminente iscrizione dei dati che la riguardano nel registro statale unificato delle persone giuridiche;
l) se, durante il periodo stabilito per la registrazione statale, ma prima di effettuare l'iscrizione nel relativo registro statale o di prendere una decisione di rifiuto della registrazione statale, l'autorità di registrazione riceve un atto giudiziario o un atto di un ufficiale giudiziario contenente un divieto di registrazione autorità che esegue determinate azioni di registrazione;
m) se un individuo - un fondatore (partecipante) di una persona giuridica che è un'organizzazione commerciale, o un individuo registrato come imprenditore individuale, sulla base di una sentenza del tribunale entrata in vigore, è privato del diritto di impegnarsi nell'attività imprenditoriale per un certo periodo e tale periodo non è scaduto;
o) se la persona che ha il diritto di agire senza procura per conto di una persona giuridica (anche per conto dell'organizzazione di gestione) è una persona fisica nei confronti della quale esiste una decisione entrata in vigore in un caso di un reato amministrativo, in base al quale alla persona specificata è stata assegnata una sanzione amministrativa sotto forma di interdizione e il periodo per il quale è stabilito non è scaduto;
p) se in relazione a un imprenditore individuale che è amministratore di una persona giuridica, esiste una decisione entrata in vigore in un caso di illecito amministrativo, in base alla quale alla persona specificata è stata assegnata una sanzione amministrativa nella forma di interdizione e non sia scaduto il periodo per il quale è stata stabilita;
p) se l'autorità di registrazione ha confermato informazioni sull'inattendibilità delle informazioni contenute nei documenti presentati all'autorità di registrazione, prevista dalla lettera "c" del paragrafo 1 dell'articolo 5 della presente legge federale."
Articolo 15
Introdurre nella legge federale del 29 novembre 2001 n. 156-FZ "Sui fondi di investimento" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, n. 49, art. 4562; 2007, n. 50, art. 6247; 2009, N. 48, Art. 5731; 2011, N. 48, Art. 6728; 2012, N. 31, Art. 4334) le seguenti modifiche:
1) all'articolo 38:
a) il comma 10 deve essere redatto come segue:
"10. Un membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), un membro dell'organo esecutivo collegiale, dell'organo esecutivo unico e il capo di una filiale della società di gestione non possono essere:
1) persone che esercitavano le funzioni di organo esecutivo unico di organizzazioni finanziarie nel momento in cui tali organizzazioni hanno commesso violazioni per le quali le loro licenze per svolgere le relative tipologie di attività sono state annullate (revocate), o violazioni per le quali dette licenze sono state sospese e le predette licenze sono state annullate (revocate) per mancata eliminazione di tali violazioni, se sono trascorsi meno di tre anni dalla data di tale annullamento. In questo caso, per organizzazione finanziaria ai fini della presente legge federale si intende un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, un organismo di compensazione, una società di gestione di un fondo di investimento, un fondo comune di investimento e un fondo pensione non statale, un depositario specializzato di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di un fondo di investimento per azioni, di un organismo creditizio, di un organismo assicurativo, di un fondo pensione non statale, di un organizzatore commerciale;
soggetti nei confronti dei quali non sia scaduto il periodo durante il quale sono considerati soggetti a sanzione amministrativa interdittiva;
persone che hanno condanne non cancellate o pendenti per delitti nel campo dell'attività economica o contro il potere statale.”;
b) aggiungere la clausola 10.1 con il seguente contenuto:
"10.1. Un membro esistente del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze specificate nei commi 1-3 del paragrafo 10 del presente articolo, si considera dimesso dalla data di entrata in vigore della relativa decisione del organo o tribunale autorizzato.”;
c) i commi 12-14 sono dichiarati invalidi;
2) aggiungere l'articolo 38.1 con il seguente contenuto:
“Articolo 38.1. Requisiti per i fondatori (partecipanti) della società di gestione
Un individuo che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale non ha il diritto, direttamente o indirettamente (attraverso persone sotto il suo controllo) autonomamente o congiuntamente ad altre persone a lui collegate ai sensi contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro contratto, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) della società di gestione, ottenere il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione.
Chiunque, direttamente o indirettamente (tramite persone da lui controllate), autonomamente o congiuntamente con altre persone, è legato a lui da contratti di amministrazione fiduciaria di beni, e (o) da una società semplice, e (o) da un ordine, e (o) un patto parasociale e (o) ) mediante un altro patto, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) della società di gestione, ha ricevuto il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione, è tenuto a inviare una notifica alla società di gestione e all'organo federale esecutivo per il mercato mobiliare secondo le modalità ed entro i termini stabiliti dalla regolamentazione atti giuridici dell'autorità esecutiva federale per il mercato dei valori mobiliari.
L'organo esecutivo federale del mercato mobiliare, nell'ambito dell'esercizio delle sue funzioni di vigilanza secondo le modalità da esso stabilite, ha il diritto di chiedere e ricevere informazioni su persone che, direttamente o indirettamente (tramite persone sotto il loro controllo), indipendentemente o congiuntamente con altre persone, sono legati a loro da contratti di gestione fiduciaria immobiliare e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio dei diritti certificati dalle azioni (partecipazioni) della società di gestione, hanno il diritto di disporre del 10 per cento o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione.
Se alla società di gestione non perviene la comunicazione prevista dal comma 2 del presente articolo né la comunicazione prevista ne consegue che un soggetto che, direttamente o indirettamente (tramite persone sottoposte al suo controllo), autonomamente o congiuntamente ad altri soggetti, è associato con lui nell'ambito di contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o ) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro contratto avente ad oggetto l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) della società di gestione, ha il diritto di disporre del 10 per cento o più dei voti attribuibili agli elettori. Le azioni (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione non soddisfano i requisiti stabiliti dal paragrafo 1 del presente articolo, il La persona specificata ha il diritto di disporre di un numero di voti non superiore al 10% dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato della società di gestione. Allo stesso tempo, le restanti azioni (azioni) di proprietà della persona specificata non vengono prese in considerazione nel determinare il quorum per lo svolgimento dell’assemblea generale degli azionisti (partecipanti) della società di gestione.”
Articolo 16
Introdurre nel Codice di procedura penale della Federazione Russa (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2001, n. 52, art. 4921; 2002, n. 22, art. 2027; n. 30, art. 3020, 3029; n. 44, Art. 4298; 2003, N. 27, Art. 2700, 2706; N. 50, Art. 4847; 2004, N. 27, Art. 2711; 2005, N. 1, Art. 13; N. 23, Art. 2200; 2006, N. 28, Art. 2975, 2976; N. 31, Art. 3452; 2007, N. 1, Art. 46; N. 24, Art. 2830, 2833; N. 49, Art. 2830, 2833; 6033; N. 50, Art. 6248; 2009, N. 1, Art. 29; N. 11, Art. 1267; N. 44, Art. 5170; N. 52, Art. 6422; 2010, N. 1, Art. 4; N. 15, Art. 1756; N. 19, Art. 2284; N. 21, Art. 2525; N. 27, Art. 3431; N. 30, Art. 3986; N. 31, Art. 3986; 4164, 4193; N. 49, Art. 6412; 2011, N. 1, Art. 16, 45; N. 15, Art. 2039; N. 23, Art. 3259; N. 30, Art. 4598, 4601, 4605; N. 45, Art. 6322, 6334; N. 48, Art. 6730; N. 50, Art. 7361, 7362; 2012, N. 10, Art. 1162, 1166; N. 24, Art. 3071; N. 30, Art. 4172; N. 31, Art. 4330, 4331; N. 47, Art. 6401; N. 49, Art. 6752; N. 53, Art. 7637; 2013, N. 9, Articolo 875 ) le seguenti modifiche:
nella prima parte dell'articolo 31, le parole “174 come parte prima”, sono sostituite con le parole “174 parti prima e seconda”, le parole “174.1 come parte prima” sono sostituite con le parole “174.1 come parti uno e due”, le cifre “193” saranno sostituite con le parole “193 prima parte, 193.1 prima parte”, dopo le parole “199.1 prima parte”, aggiungere le cifre “200.1”;
comma 1 della parte terza dell'articolo 150, dopo le parole “181 parte prima”, aggiungere le parole “194 parti prima e seconda, 200.1 parte prima”,;
nell'articolo 151:
a) nella seconda parte:
alla lettera “a” del comma 1, sostituire le cifre “194” con le parole “194 parti terza e quarta”;
comma 2, dopo le parole “articolo 189”, aggiungere le parole “200.1 parte seconda”,;
comma 3, dopo le cifre “191-193”, aggiungere le cifre “193.1”,”, dopo le cifre “195-197”, aggiungere le parole “200.1 parte seconda”,;
b) nella terza parte:
comma 1, dopo le parole “nei commi 3-6”, aggiungere il numero “, 9”;
aggiungere il paragrafo 9 con il seguente contenuto:
"9) dagli investigatori delle autorità doganali della Federazione Russa - nei casi penali dei reati previsti dagli articoli 194 parti uno e due, 200.1 parte uno del Codice penale della Federazione Russa.";
c) parte quinta dopo i numeri “193”, aggiungere le parole “193.1, 194 parti prima e seconda”, dopo i numeri “195-197”, aggiungere le parole “200.1 parte prima”,;
4) il comma 3 della seconda parte dell'articolo 157, dopo la parola “articoli” è integrato con i numeri “173.1, 173.2, 174, 174.1”, i numeri “193, 194” sono sostituiti con le parole “193, 193.1 , 194 parti terza e quarta, 200.1 parte seconda”, aggiungere le parole “identificati dalle autorità doganali della Federazione Russa”.
Articolo 17
Introdurre nel Codice della Federazione Russa sugli illeciti amministrativi (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2002, n. 1, art. 1; n. 30, art. 3029; n. 44, art. 4295; 2003, n. 27 , Art. 2700, 2708, 2717; N. 46, Art. 4434; N. 50, Art. 4847, 4855; 2004, N. 31, Art. 3229; N. 34, Art. 3529, 3533; N. 44 , Art. 4266; 2005, N. 1, Art. 9, 13, 40, 45; N. 10, Art. 763; N. 13, Art. 1075, 1077; N. 19, Art. 1752; N. 27 , Art. 2719, 2721; N. 30, Art. 3104, 3131; N. 50, Articolo 5247; N. 52, Articolo 5574; 2006, N. 1, Articolo 4, 10; N. 2, Articolo 172; N. 6, articolo 636; 10, articolo 1067; 12, articolo 1234; 17, articolo 1776; 18, articolo 1907; 19, articolo 2066; 23, articolo 2066. 2380; N. 31, Art. 3420, 3438, 3452; N. 45, Art. 4641; N. 50, Art. 5279, 5281; N. 52, Art. 5498; 2007, N. 1, Art. 21, 29; N. 16, Art. 1825; N. 26, Art. 3089; N. 30, Art. 3755; N. 31, Art. 4007, 4008, 4015; N. 41, Art. 4845; N. 43, Art. 5084; N. 46, Art. 5553; 2008, N. 18, Art. 1941; N. 20, Art. 2251, 2259; N. 30, Art. 3604 ; N. 49, Art. 5745; N. 49, Art. 5745; 52, Art. 6235, 6236; 2009, N. 7, Art. 777; N. 23, Art. 2759, 2776; N. 26, Art. 3120, 3122; N. 29, Art. 2759, 2776; 3597, 3642; No.zo, art. 3739; N. 48, art. 5711, 5724; N. 52, art. 6412; 2010, n. 1, art. 1; N. 19, art. 2291; N. 21, art. 2525, 2530; N. 23, art. 2790; N. 27, art. 3416; N. 30, art. 4002, 4005, 4006, 4007; N. 31, art. 4158, 4164, 4193, 4195, 4198, 4206, 4207, 4208; N. 41, art. 5192; N. 49, art. 6409; 2011, n. 1, art. 10, 23, 54; N. 7, art. 901; N. 15, art. 2039; N. 17, art. 2310; N. 19, art. 2714, 2715; N. 23, art. 3260; N. 27, art. 3873; N. 29, art. 4290, 4298; N. 30, art. 4573, 4584, 4585, 4590, 4598, 4600, 4601, 4605; N. 46, art. 6406; N. 47, art. 6601, 6602; N. 48, art. 6728; N. 49, art. 7025, 7061; N. 50, art. 7342, 7345, 7346, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, n. 6, art. 621; N. 10, art. 1166; N. 15, art. 1723; N. 19, art. 2278, 2281; N. 24, art. 3069, 3082; N. 29, art. 3996; N. 31, art. 4320, 4329, 4330; N. 47, art. 6402, 6403, 6404, 6405; N. 49, art. 6757; N. 53, art. 7577, 7602, 7640; 2013, n. 14, art. 1651, 1666; N. 19, art. 2323.2325) le seguenti modifiche:
la nota all'articolo 2.4 dopo le parole “altri organismi” va integrata con le parole “responsabili arbitrali”;
nell'articolo 3.5:
a) la parte 1 è integrata con il comma 7 come segue:
“7) l'importo non dichiarato del contante e (o) il valore degli strumenti monetari.”;
b) nella parte 3, dopo le parole “o fornite per conto di una persona giuridica”, aggiungere le parole “o una somma di denaro non dichiarata e (o) il valore di strumenti monetari”;
all'articolo 14.13, comma secondo, parte terza, sostituire le parole “da duemilacinquecento a cinquemila rubli” con le parole “da venticinquemila a cinquantamila rubli”;
nell'articolo 15.25:
a) al comma primo della parte 6, sopprimere le parole “e (o) termini”;
b) il paragrafo uno della parte 6.1 dopo le parole "operazioni valutarie" è integrato con le parole "o termini per la presentazione dei rapporti sui movimenti di fondi sui conti (depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa con documenti bancari giustificativi";
c) il paragrafo uno della parte 6 dopo le parole "operazioni valutarie" è integrato con le parole "o termini per la presentazione delle relazioni sui movimenti di fondi sui conti (depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa con documenti bancari giustificativi";
d) il paragrafo uno della parte 6.3 dopo le parole "operazioni valutarie" è integrato con le parole "o termini per la presentazione dei rapporti sui movimenti di fondi sui conti (depositi) nelle banche al di fuori del territorio della Federazione Russa con documenti bancari giustificativi";
e) aggiungere il punto 6.4 come segue:
"6.4. La ripetuta commissione di azioni (inazione) previste nella parte 6 del presente articolo entro un anno comporta l'imposizione di un'ammenda amministrativa ai funzionari per un importo compreso tra trentamila e quarantamila rubli; per le persone giuridiche: da quattrocentomila a seicentomila rubli.”;
5) all'articolo 15.27:
a) integrare con le parti 2-2 del seguente contenuto:
"2.1. Il mancato rispetto della legislazione relativa al blocco (congelamento) di fondi o altri beni o alla sospensione delle transazioni con fondi o altri beni comporta l'imposizione di un'ammenda amministrativa ai funzionari per un importo compreso tra trentamila e quarantamila rubli; per le persone giuridiche - da trecentomila a cinquecentomila rubli oppure sospensione amministrativa delle attività per un periodo massimo di sessanta giorni.
Mancata presentazione all'organismo autorizzato di informazioni sui casi di rifiuto per i motivi specificati nella legge federale del 7 agosto 2001 n. 115-FZ "Sulla lotta alla legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato e al finanziamento del terrorismo" dalla conclusione ( l'esecuzione) di contratti di conto bancario (depositi) con clienti e (o) dallo svolgimento di operazioni - comporta l'imposizione di un'ammenda amministrativa ai funzionari per un importo da trentamila a quarantamila rubli; per le persone giuridiche - da trecentomila a cinquecentomila rubli oppure sospensione amministrativa delle attività per un periodo massimo di sessanta giorni.
La mancata presentazione all'organismo autorizzato, su sua richiesta, delle informazioni a disposizione di un'organizzazione che effettua operazioni con fondi o altri beni sulle transazioni dei clienti e sui titolari effettivi dei clienti o informazioni sui movimenti di fondi attraverso i conti (depositi ) dei suoi clienti - comporta l'imposizione di una sanzione amministrativa alle persone giuridiche per un importo compreso tra trecentomila e cinquecentomila rubli.”;
b) la nota 1 va redatta come segue:
"1. Per gli illeciti amministrativi previsti dal presente articolo rispondono amministrativamente come persone giuridiche coloro che esercitano attività imprenditoriale senza costituire persona giuridica.”;
6) L'articolo 16.4 dovrebbe essere formulato come segue:
dichiarazione da parte di privati di contanti e (o) strumenti monetari
La mancata dichiarazione o la falsa dichiarazione da parte di privati di contanti e (o) strumenti monetari trasportati attraverso la frontiera doganale dell'Unione doganale e soggetti a dichiarazione scritta, se tali azioni (inazione) non contengono un reato, comportano l'imposizione di un sanzione amministrativa nei confronti dei cittadini per un importo compreso tra uno e due volte l'importo non dichiarato in contanti e (o) il valore degli strumenti monetari o la confisca dell'oggetto dell'illecito amministrativo.
Note: 1. Ai fini dell'applicazione del presente articolo, viene riconosciuto l'importo in contanti e (o) il valore degli assegni turistici superiore a quello consentito dalla legislazione doganale dell'Unione doganale per l'importazione (esportazione) senza dichiarazione doganale scritta quanto non dichiarato.
2. La conversione dei contanti e degli strumenti monetari nella valuta della Federazione Russa viene effettuata al tasso di cambio della Banca Centrale della Federazione Russa in vigore il giorno in cui è stato commesso o accertato l'illecito amministrativo.”;
all'articolo 23.1:
a) nella parte 1 le parole “parte 5 dell'articolo 15.27” sono sostituite dalle parole “parte 4 dell'articolo 15.27”;
b) nella Parte 2, le parole “articolo 15.27, parti 2 e 3” sono sostituite con le parole “articolo 15.27, parti 2, 2.1, 2.2 e 3”, le parole “articolo 16.7” sono sostituite con le parole “Articolo 16.4 , 16,7";
nella parte 1 dell'articolo 23.5, le parole “Articoli 15.1, 19.7.6” sono sostituite dalle parole “Articolo 15.1, parti 1-3 dell'articolo 15.27 (nei limiti delle loro competenze), articolo 19.7.6”;
al comma 81 della seconda parte dell'articolo 28.3, le parole “parti 1-4 dell'articolo 15.27” sono soppresse;
nella parte 1 dell'articolo 28.4, le parole “parte 5 dell'articolo 15.27” devono essere sostituite con le parole “parte 4 dell'articolo 15.27”;
La parte 3 dell'articolo 32.11 è così formulata:
"3. Al fine di garantire la registrazione delle persone nei confronti delle quali esistono decisioni di squalifica entrate in vigore, viene formato un registro delle persone squalificate. Il registro delle persone squalificate è tenuto da un organo esecutivo federale autorizzato dal Governo della Federazione Russa.
Il registro delle persone squalificate contiene le seguenti informazioni: cognome, nome, patronimico, data e luogo di nascita; il nome completo e il numero di identificazione fiscale dell'organizzazione in cui lavorava la persona squalificata al momento in cui è stato commesso l'illecito amministrativo, la posizione ricoperta dalla persona squalificata in tale organizzazione; un articolo del presente Codice che prevede la responsabilità amministrativa per aver commesso un illecito amministrativo; nome dell'organismo che ha redatto il protocollo sull'illecito amministrativo; posizione, cognome, nome, patronimico del giudice che ha emesso il provvedimento di interdizione; periodo di squalifica; date di inizio e di scadenza del periodo di ineleggibilità; informazioni sulla revisione della decisione di squalifica.
Una persona è considerata esclusa dal registro delle persone squalificate allo scadere del periodo di squalifica o se l'organo esecutivo federale autorizzato a tenere il registro delle persone squalificate ha entrato in vigore un atto giudiziario che annulla il provvedimento di squalifica.
Le informazioni vengono inserite nel registro delle persone squalificate dall'organo esecutivo federale autorizzato a tenere il registro delle persone squalificate entro tre giorni lavorativi dalla data in cui riceve una copia della decisione di squalifica entrata in vigore o di un atto giudiziario di revisione della delibera di squalifica.
L'organo esecutivo federale autorizzato a tenere il registro delle persone squalificate pubblica le informazioni contenute nel registro delle persone squalificate sul suo sito ufficiale in Internet. Non è previsto alcun costo per l'accesso alle informazioni contenute nel registro delle persone squalificate pubblicato dall'organo esecutivo federale autorizzato sul suo sito ufficiale su Internet.
Le persone interessate hanno il diritto di ricevere, a pagamento, le informazioni contenute nel registro delle persone squalificate, sotto forma di estratto relativo a una determinata persona squalificata o di certificato di assenza delle informazioni richieste. Il termine per fornire detto estratto o certificato non può superare i cinque giorni lavorativi dalla data di ricevimento della corrispondente richiesta da parte dell'organo esecutivo federale autorizzato a tenere il registro delle persone squalificate. L'importo della tassa per la fornitura dell'estratto o del certificato specificato è determinato dal Governo della Federazione Russa. La forma degli estratti o dei certificati specificati forniti agli interessati e la procedura per la loro fornitura agli interessati sono determinati dall'organo esecutivo federale autorizzato a tenere un registro delle persone squalificate.
Articolo 18
Modificare la legge federale del 26 ottobre 2002 n. 127-FZ "Sull'insolvenza (fallimento)" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2002, n. 43, art. 4190; 2006, n. 52, art. 5497; 2007 , N. 18, Art. 2117; 2009, N. 1, Art. 4; N. 18, Art. 2153; 2010, N. 31, Art. 4188; 2011, N. 49, Art. 7015) le seguenti modifiche :
nell'articolo 2:
a) il comma trentuno dopo la parola “responsabilità” è aggiunto con le parole “amministratore del debitore”;
b) il comma trentadue dopo le parole “atti giuridicamente rilevanti” deve essere integrato con le parole “o inerzia”;
L'articolo 10 sarà formulato come segue:
“Articolo 10. Responsabilità del debitore e degli altri soggetti in caso di fallimento
In caso di violazione da parte del capo del debitore o del fondatore (partecipante) del debitore, del proprietario della proprietà del debitore - un'impresa unitaria, dei membri degli organi di gestione del debitore, dei membri della commissione di liquidazione (liquidatore) , o un cittadino debitore delle disposizioni della presente legge federale, queste persone sono obbligate a risarcire le perdite causate a seguito di tale violazione.
La violazione dell'obbligo di presentare la domanda del debitore al tribunale arbitrale nei casi ed entro i termini stabiliti dall'articolo 9 della presente legge federale comporta la responsabilità sussidiaria delle persone incaricate dalla presente legge federale dell'obbligo di prendere una decisione sul deposito la domanda del debitore al tribunale arbitrale e la presentazione di tali domande per gli obblighi del debitore sorti dopo la scadenza del termine previsto dai paragrafi 2 e 3 dell'articolo 9 della presente legge federale.
Se la domanda del debitore viene presentata dal debitore al tribunale arbitrale, se il debitore ha la possibilità di soddisfare integralmente le richieste dei creditori o non ha adottato misure per contestare le richieste infondate del richiedente, il debitore sarà responsabile nei confronti dei creditori per le perdite causate dall'avvio di una procedura di fallimento o dal riconoscimento infondato dei crediti dei creditori.
4. Se un debitore viene dichiarato insolvente (fallito) a causa delle azioni e (o) dell'inazione delle persone che lo controllano, tali persone, in caso di insufficienza della proprietà del debitore, sono responsabili sussidiariamente per i suoi obblighi.
Fino a prova contraria, si presume che il debitore sia dichiarato insolvente (fallito) a causa dell'azione e (o) dell'inerzia delle persone che controllano il debitore in presenza di una delle seguenti circostanze:
è stato causato un danno ai diritti di proprietà dei creditori a seguito dell'esecuzione o dell'approvazione da parte di questa persona o a favore di questa persona di una o più transazioni del debitore, comprese le transazioni specificate negli articoli 61.2 e 61.3 della presente legge federale;
i documenti contabili e (o) di rendicontazione, l'obbligo di conservare (compilare) e archiviare stabilito dalla legislazione della Federazione Russa, al momento dell'emissione di una decisione sull'introduzione della vigilanza o della decisione di dichiarare il debitore fallito sono mancano o non contengono informazioni sugli oggetti previsti dalla legislazione della Federazione Russa, la cui formazione è obbligatoria ai sensi della legislazione della Federazione Russa, o le informazioni specificate sono distorte, per cui sono significativamente difficile eseguire le procedure utilizzate in un caso di fallimento, compresa la formazione e la vendita della massa fallimentare.
Le disposizioni del quarto comma del presente paragrafo si applicano alle persone a cui è affidata la responsabilità dell'organizzazione della contabilità e della conservazione dei documenti contabili e (o) dei rendiconti contabili (finanziari) del debitore.
Se il debitore viene dichiarato insolvente (fallito) a causa delle azioni e (o) dell'inerzia di più persone che lo controllano, tali persone sono solidalmente responsabili.
La persona che controlla il debitore, a seguito delle cui azioni e (o) inerzia il debitore viene dichiarato insolvente (fallito), non è responsabile sussidiariamente se dimostra di non essere responsabile di aver dichiarato insolvente (fallito) il debitore. Tale persona è riconosciuta innocente anche se ha agito in buona fede e ragionevolmente nell'interesse del debitore.
L'importo della responsabilità sussidiaria della persona che controlla il debitore è pari all'importo totale dei crediti dei creditori iscritti nel registro dei creditori, nonché dei crediti dei creditori dichiarati dopo la chiusura del registro e dei crediti dei creditori per pagamenti correnti che rimasto non pagato a causa dell'insufficienza dei beni del debitore.
L'importo della responsabilità del debitore controllante di una persona è soggetto a una riduzione corrispondente se è dimostrato che l'importo del danno causato ai diritti di proprietà dei creditori per colpa di questa persona è significativamente inferiore all'importo dei crediti da soddisfare a spese di questa persona.
5. Una domanda per portare le persone che controllano il debitore alla responsabilità sussidiaria per i motivi previsti dalla presente legge federale, nonché una richiesta di risarcimento al debitore per le perdite causategli dai suoi fondatori (partecipanti) o dai suoi organi di gestione ( membri dei suoi organi di gestione), per i motivi previsti dalla legge della Federazione Russa, è esaminata da un tribunale arbitrale in un caso di fallimento di un debitore.
Il curatore fallimentare può presentare una richiesta di vincolo sussidiario del debitore controllante di una persona nel corso della procedura di fallimento, di propria iniziativa o con decisione dell'assemblea dei creditori o del comitato dei creditori e per i motivi di cui al capoverso 2. e 4 del presente articolo, possono essere introdotte anche dal creditore fallimentare o da un organo autorizzato.
Una richiesta di risarcimento al debitore per le perdite causategli dai suoi fondatori (partecipanti) o dai suoi organi di gestione (membri dei suoi organi di gestione) può essere presentata durante la procedura di fallimento, gestione esterna da parte del curatore del fallimento, del gestore esterno, del fondatore (partecipante) del debitore, e durante la procedura fallimentare anche da parte di un creditore fallimentare o di un ente autorizzato.
L'istanza per dichiarare a responsabilità sussidiaria la persona che controlla il debitore per i motivi previsti dai commi 2 e 4 del presente articolo può essere presentata entro un anno dal giorno in cui il soggetto che presenta l'istanza ha avuto conoscenza o avrebbe dovuto avere conoscenza dell'esistenza di idonei motivi per imporre la responsabilità sussidiaria, ma entro tre anni dalla data in cui il debitore è stato dichiarato fallito. Se tale termine non viene rispettato per una buona ragione, può essere ripristinato dal tribunale.
Una domanda per ritenere un debitore di controllo a responsabilità sussidiaria non può essere presentata dopo il completamento della procedura fallimentare.
Se al momento dell'esame dell'istanza di responsabilità sussidiaria ai sensi del comma 4 del presente articolo non è possibile determinare l'importo della responsabilità, il giudice, dopo aver accertato tutti gli altri fatti rilevanti, sospende l'esame dell'istanza di responsabilità sussidiaria. questa richiesta fino al completamento degli accordi con i creditori o fino al completamento dell'esame dei crediti dei creditori presentati prima del completamento degli accordi con i creditori.
La procedura di fallimento non può essere conclusa finché il tribunale arbitrale non si pronuncia sui requisiti di ritenere responsabili le persone che controllano il debitore. Se le azioni procedurali in un caso di fallimento vengono interrotte, il tribunale arbitrale, di propria iniziativa, può sospendere la procedura di fallimento fino a quando non verrà presa una decisione sui requisiti per ritenere tali persone responsabili. Al direttore dell'arbitrato non viene corrisposto un compenso fisso a carico del debitore per il periodo durante il quale la procedura fallimentare è sospesa ai sensi del presente articolo.
Le persone nei confronti delle quali sono state presentate domande di responsabilità sussidiaria ai sensi della presente legge federale, nonché di responsabilità sotto forma di risarcimento delle perdite causate al debitore, hanno i diritti e sopportano gli obblighi delle persone che partecipano al caso di fallimento .
Sulla base dei risultati dell'esame di una richiesta di portare a responsabilità sussidiaria le persone che controllano il debitore o di una richiesta di portare a responsabilità sotto forma di risarcimento delle perdite le persone che controllano il debitore, nonché le persone specificate nel paragrafo 1 del presente articolo, viene presa una decisione impugnabile. La decisione sulla responsabilità sussidiaria di queste persone indicherà l'importo della loro responsabilità e la decisione sul recupero delle perdite causate al debitore - l'importo dei danni recuperati. Sulla base della decisione di portare tali soggetti a responsabilità sussidiaria (per il risarcimento dei danni), viene emesso un mandato di esecuzione.
Le somme riscosse dalle persone che controllano il debitore ritenute indirettamente responsabili, nonché i danni riscossi, sono inclusi nella massa fallimentare.
L'obbligo di sottoporre il debitore controllante alla responsabilità sussidiaria dopo l'entrata in vigore della decisione è soggetto all'attuazione secondo le norme dell'articolo 140 della presente legge federale.
L'attribuzione della responsabilità sussidiaria per gli obblighi del debitore alle persone che controllano il debitore non impedisce ai fondatori (partecipanti) del debitore di presentare richieste di risarcimento delle perdite da parte degli organi della persona giuridica per i motivi previsti dall'articolo 53, paragrafo 3. del Codice Civile della Federazione Russa e delle leggi federali adottate in conformità ad esso, in parte, non coperte dall'importo della responsabilità sussidiaria."
Articolo 19
Introdurre nella legge federale del 2 luglio 2010 n. 151-FZ "Sulle attività di microfinanza e sulle organizzazioni di microfinanza" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2010, n. 27, art. 3435; 2011, n. 27, art. 3880 ; N. 49, Art. 7040) le seguenti modifiche:
1) aggiungere l'articolo 4.1 con il seguente contenuto:
“Articolo 4.1. Requisiti per gli organi direttivi di un'organizzazione di microfinanza
1. I membri del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), i membri dell'organo esecutivo collegiale o l'organo esecutivo unico di un'organizzazione di microfinanza non possono essere:
1) persone che esercitavano le funzioni di organo esecutivo unico di organizzazioni finanziarie nel momento in cui tali organizzazioni hanno commesso violazioni per le quali le loro licenze per svolgere le relative tipologie di attività sono state annullate (revocate), o violazioni per le quali dette licenze sono state sospese e le predette licenze sono state annullate (revocate) per mancata eliminazione di tali violazioni, se sono trascorsi meno di tre anni dalla data di tale annullamento (revoca). In questo caso, per organizzazione finanziaria ai fini della presente legge federale si intende un partecipante professionale al mercato dei valori mobiliari, un organismo di compensazione, una società di gestione di un fondo di investimento, un fondo comune di investimento e un fondo pensione non statale, un depositario specializzato di un fondo di investimento, di un fondo comune di investimento e di un fondo pensione non statale, di un fondo di investimento per azioni, di un organismo creditizio, di un organismo assicurativo, di un fondo pensione non statale, di un organizzatore commerciale;
soggetti nei confronti dei quali non sia scaduto il periodo durante il quale sono considerati soggetti a sanzione amministrativa interdittiva;
persone che hanno precedenti penali non cancellati o pendenti per reati nel campo dell'attività economica o reati contro il potere statale.
2. L'attuale membro del consiglio di amministrazione (consiglio di sorveglianza), al verificarsi delle circostanze specificate nei paragrafi 1-3 della parte 1 del presente articolo, si considera dimesso dalla data della relativa decisione dell'organo autorizzato o tribunale entra in vigore.”;
2) aggiungere l'articolo 4.2 con il seguente contenuto:
“Articolo 4.2. Requisiti per i fondatori (partecipanti)
organizzazione di microfinanza
1. Un individuo che ha una condanna non cancellata o pendente per un delitto nel campo dell'attività economica o un crimine contro il potere statale non ha il diritto, direttamente o indirettamente (attraverso persone sotto il suo controllo) autonomamente o congiuntamente ad altre persone associate a lui in base a contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni ( partecipazioni) di un'organizzazione di microfinanza, per ottenere il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un'organizzazione di microfinanza.
2. Chi, direttamente o indirettamente (tramite persone da lui controllate), autonomamente o congiuntamente con altri soggetti, è a lui legato da patti di amministrazione fiduciaria di beni, e (o) da società semplice, e (o) da ordine , e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) di un'organizzazione di microfinanza, ha ricevuto il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibile alle azioni con diritto di voto (partecipazioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione di microfinanza, è tenuto a inviare una notifica all'organizzazione di microfinanza e all'organo esecutivo federale per il mercato mobiliare nei modi e nei termini stabiliti dagli atti normativi dell’organo esecutivo federale del mercato mobiliare.
L'organo esecutivo federale del mercato mobiliare, nell'ambito dell'esercizio delle sue funzioni di vigilanza secondo le modalità da esso stabilite, ha il diritto di chiedere e ricevere informazioni su persone che, direttamente o indirettamente (tramite persone sotto il loro controllo), indipendentemente o congiuntamente con altre persone, sono legati a loro da contratti di gestione fiduciaria immobiliare e (o) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro accordo, il cui oggetto è l'esercizio dei diritti certificati dalle azioni (partecipazioni) di un'organizzazione di microfinanza, hanno il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili alle azioni con diritto di voto (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un'organizzazione di microfinanza.
Se la notifica prevista nella parte 2 del presente articolo non viene ricevuta dall'organizzazione di microfinanza o dalla notifica specificata risulta che una persona che direttamente o indirettamente (tramite persone sotto il suo controllo) indipendentemente o insieme ad altre persone è associata a loro ai sensi contratti di gestione fiduciaria immobiliare, e (o ) una società semplice, e (o) un ordine, e (o) un patto parasociale, e (o) un altro contratto, avente per oggetto l'esercizio di diritti certificati da azioni (partecipazioni) di un'organizzazione di microfinanza, ha il diritto di disporre del 10% o più dei voti attribuibili agli elettori, le azioni (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato di un'organizzazione di microfinanza non soddisfano i requisiti stabiliti dalla parte 1 del presente articolo, la persona specificata ha il diritto di disporre di un numero di voti non superiore al 10% dei voti attribuibili alle azioni votanti (azioni) che costituiscono il capitale autorizzato dell'organizzazione di microfinanza. Allo stesso tempo, le restanti azioni (azioni) di proprietà di questa persona non vengono prese in considerazione nel determinare il quorum per tenere un'assemblea generale degli azionisti (partecipanti) dell'organizzazione di microfinanza.";
La parte 1 dell'articolo 6 è integrata con il comma 4 come segue: “4) Incoerenza degli organi dirigenti, nonché dei fondatori
(partecipanti) di una persona giuridica ai requisiti della presente legge federale.";
La parte 1 dell'articolo 7 è integrata con il comma 2.1 come segue: “2.1) mancato rispetto da parte degli organi di gestione dei requisiti del presente
Legge federale;".
Articolo 20
Introdurre le seguenti modifiche alla legge federale del 27 novembre 2010 n. 311-F3 "Sulla regolamentazione doganale nella Federazione Russa" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2010, n. 48, articolo 6252):
1) L'articolo 86 è integrato con il comma 12 come segue:
"12. Le particolari semplificazioni previste nella Parte 1 del presente articolo non sono previste nei seguenti casi:
se un operatore economico autorizzato importa beni nella Federazione Russa, il cui mittente o venditore è una persona giuridica registrata nel territorio incluso nell'elenco degli stati e territori che forniscono un trattamento fiscale preferenziale e (o) approvato dall'esecutivo federale organismo autorizzato in materia finanziaria. ) che non prevede la divulgazione e la fornitura di informazioni durante lo svolgimento di transazioni finanziarie (di seguito denominate zone offshore);
se il pagamento delle merci importate da un operatore economico autorizzato nella Federazione Russa viene effettuato effettuando transazioni finanziarie attraverso zone offshore.";
2) La parte prima dell'articolo 162 è così recitata:
"1. Il sistema di gestione del rischio si basa sull'uso efficace delle risorse delle autorità doganali per prevenire violazioni della legislazione doganale dell'Unione doganale e della legislazione della Federazione Russa in materia doganale e contrastare le violazioni nell'attuazione di altri tipi di controllo assegnati alle autorità doganali :
avere un carattere sostenibile;
associati all'evasione di dazi doganali e tasse in importi significativi, nonché a transazioni finanziarie con residenti registrati in una zona offshore;
indebolire la competitività dei produttori nazionali;
relativo al mancato adempimento da parte dei residenti degli obblighi di restituzione (rimpatrio) di valuta estera o di valuta della Federazione Russa stabiliti dalla legislazione valutaria della Federazione Russa in un importo significativo;
ledendo altri importanti interessi dell’Unione doganale e della Federazione Russa, la cui esecuzione è affidata alle autorità doganali”.
Articolo 21
Clausola 4 della parte 1 dell'articolo 13 della legge federale del 7 febbraio 2011 n. Z-FZ "Sulla polizia" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2011, n. 7, art. 900; n. 27, art. 3881) dovrà essere indicato come segue:
“4) in relazione a procedimenti penali in corso di indagine e a casi di illeciti amministrativi in corso, nonché in relazione alla verifica di dichiarazioni e notizie di reati, illeciti amministrativi e incidenti registrati nei modi prescritti, la cui risoluzione rientra nell'ambito è di competenza delle forze di polizia, richiedere e ricevere, gratuitamente, su richiesta motivata degli ufficiali di polizia autorizzati, degli enti statali e comunali, delle associazioni pubbliche, degli enti, dei funzionari e dei cittadini, informazioni, certificati, documenti (copie degli stessi), altro informazioni necessarie, compresi i dati personali dei cittadini, tranne nei casi in cui la legge federale stabilisce una procedura speciale per ottenere informazioni, secondo le modalità determinate dall'organo esecutivo federale nel campo degli affari interni e dall'organo esecutivo federale che esercita le funzioni di sviluppo della politica statale e regolamentazione legale in materia sanitaria, richiedere e ottenere informazioni dalle organizzazioni mediche sui cittadini ricoverati con ferite e lesioni personali di natura violenta o con ferite e lesioni personali riportate a seguito di incidenti stradali, nonché sui cittadini che hanno problemi di salute controindicazioni o restrizioni all’attività di guida;.”
Articolo 22
L'articolo 29 della legge federale del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ "Sulla contabilità" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2011, n. 50, art. 7344) è integrato con la parte 4 come segue:
"4. Quando si cambia il capo di un'organizzazione, è necessario garantire il trasferimento dei documenti contabili all'organizzazione. La procedura per il trasferimento dei documenti contabili è determinata dall'organizzazione in modo indipendente."
Articolo 23
Dichiarare non valido:
1) comma 2 dell'articolo 18 della legge federale del 30 giugno 2003 n. 86-FZ “Sull'introduzione di modifiche e integrazioni a determinati atti legislativi della Federazione Russa, sull'invalidazione di determinati atti legislativi della Federazione Russa, sulla fornitura di determinate garanzie ai dipendenti degli organi degli affari interni e degli organi di controllo sul fatturato degli stupefacenti e delle sostanze psicotrope e degli organi federali di polizia tributaria aboliti in relazione all'attuazione delle misure volte a migliorare la pubblica amministrazione" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2003, n. 27, art. .2700);
paragrafo cinque dell'articolo 1 della legge federale del 21 novembre 2011 n. 329-FE "Sulle modifiche di alcuni atti legislativi della Federazione Russa in relazione al miglioramento della pubblica amministrazione nel campo della lotta alla corruzione" (Legislazione raccolta di Federazione Russa, 2011, N. 48, Art. 6730);
paragrafi diciassette - ventiquattro del paragrafo 35 dell'articolo 1 della legge federale del 6 dicembre 2007 n. 334-FE "Sugli emendamenti alla legge federale "sui fondi di investimento" e alcuni atti legislativi della Federazione Russa" (Legislazione raccolta della Federazione Russa, 2007, N. 50, Art. 6247);
paragrafi cinque e sedici dell'articolo 3 della legge federale del 29 giugno 2012 n. 97-FZ “Sulle modifiche alla parte prima e parte seconda del codice fiscale della Federazione Russa e all'articolo 26 della legge federale “sulle banche e sul sistema bancario Attività” (Raccolta della legislazione della Federazione Russa, 2012, n. 27, art. 3588).
Articolo 24
1. La presente legge federale entra in vigore alla data della sua pubblicazione ufficiale, ad eccezione delle disposizioni per le quali il presente articolo stabilisce altre date per la loro entrata in vigore.
Le clausole 3, 4 e 11 dell'articolo 10 della presente legge federale entrano in vigore dopo un mese dalla data di pubblicazione ufficiale della presente legge federale.
I paragrafi 1, 6, lettere “a”, “b”, “d” e “f” del paragrafo 8, il paragrafo 13 dell'articolo 10, il paragrafo 1 e i paragrafi uno - tre della lettera “a” del paragrafo 2 dell'articolo 12 del questa legge federale entra in vigore dal 1° gennaio 2014.
Entrano in vigore i paragrafi 2, 5, lettere “c” e “d” del paragrafo 8, paragrafi 9 e 10 dell'articolo 10, il quarto comma della lettera “a” e la lettera “b” del paragrafo 2 dell'articolo 12 della presente legge federale. il 1 gennaio 2015.
La clausola 2 dell'articolo 13, l'articolo 20 della presente legge federale entrano in vigore 30 giorni dopo la pubblicazione ufficiale della presente legge federale.
Il presidente
Federazione Russa
Cremlino di Mosca
Apportare le seguenti modifiche alla prima parte del Codice Fiscale della Federazione Russa:
2) L'articolo 23 è integrato con il comma 5.1 come segue:
"5.1. I soggetti incaricati dal presente codice dell'obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi (calcolo) in formato elettronico devono assicurarsi di ricevere dall'autorità fiscale in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti i documenti utilizzati dall'autorità fiscale nell'esercizio dei loro poteri nei rapporti regolati dalla legge in materia di imposte e tasse. Queste persone sono tenute a consegnare all'autorità fiscale ricevuta di accettazione di tali documenti in forma elettronica attraverso canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti entro sei giorni dal giorno in cui sono inviati dall'amministrazione finanziaria.”;
6) all'articolo 80:
a) al comma 3:
Il paragrafo due deve essere formulato come segue:
"Le dichiarazioni dei redditi (calcoli) sono presentate all'autorità fiscale del luogo di registrazione del contribuente (contribuente, agente fiscale) nei formati stabiliti in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti, che è un'organizzazione russa e soddisfa i requisiti approvati dall'organo esecutivo federale autorizzato ad esercitare funzioni di controllo e supervisione in materia di imposte e tasse, a meno che la legislazione del paese non preveda una procedura diversa per la presentazione di informazioni classificate come segreto di Stato Federazione Russa, per le seguenti categorie di contribuenti: “;
aggiungere nuovi paragrafi da tre a cinque come segue:
“contribuenti il cui numero medio di dipendenti per l’anno solare precedente supera le 100 persone;
organizzazioni di nuova creazione (anche durante la riorganizzazione), il cui numero di dipendenti supera le 100 persone;
i contribuenti non indicati nei commi terzo e quarto del presente comma, per i quali tale obbligo è previsto dalla seconda parte del presente Codice in relazione ad una determinata imposta.”;
i paragrafi da tre a cinque saranno considerati rispettivamente paragrafi da sei a otto;
8) all'articolo 88:
c) la clausola 8.1 deve essere formulata come segue:
"8.1. Quando vengono identificate discrepanze tra le informazioni sulle transazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto, o quando viene identificata una discrepanza tra le informazioni sulle transazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto presentata dal contribuente e le informazioni su tali transazioni contenute nella dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto imposta presentata all'autorità fiscale da un altro contribuente (un'altra persona a cui, ai sensi del capitolo 21 del presente Codice, è affidato l'obbligo di presentare una dichiarazione dei redditi per l'imposta sul valore aggiunto), o nel giornale delle fatture ricevute ed emesse presentate a l'autorità fiscale da una persona alla quale, ai sensi del capitolo 21 del presente codice, è affidata la corrispondente responsabilità, nel caso in cui tali contraddizioni, incoerenze indicare una sottostima dell'importo dell'imposta per il valore aggiunto da versare al bilancio, o di una sovrastima dell'importo dell'imposta sul valore aggiunto richiesto per il rimborso, L'autorità fiscale ha inoltre il diritto di richiedere al contribuente fatture, documenti primari e altri documenti relativi a tali operazioni.”;
Articolo 12
Apportare le seguenti modifiche alla seconda parte del Codice Fiscale della Federazione Russa:
2) nell'articolo 174:
a) il comma 5 va redatto come segue:
"5. I contribuenti (compresi quelli che sono agenti fiscali), nonché le persone specificate nel paragrafo 5 dell'articolo 173 del presente codice, sono tenuti a presentare alle autorità fiscali del luogo della loro registrazione la dichiarazione dei redditi corrispondente nel formato stabilito in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti, successivamente al periodo d'imposta scaduto, salvo diversa disposizione del presente capo.
Gli agenti fiscali che non sono contribuenti o che sono contribuenti esenti dall'adempimento degli obblighi dei contribuenti relativi al calcolo e al pagamento delle imposte sono tenuti a presentare alle autorità fiscali del luogo di registrazione la dichiarazione dei redditi adeguata dopo il periodo d'imposta scaduto.
Le persone indicate nel secondo comma del presente paragrafo nel caso in cui emettano e (o) ricevano fatture quando svolgono attività commerciali nell'interesse di un altro soggetto sulla base di contratti di commissione, contratti di agenzia che prevedono la vendita e (o) l'acquisizione di beni (lavori, servizi), diritti di proprietà per conto del commissionario (agente), o sulla base di contratti di spedizione di trasporto (se, nel determinare la base imponibile secondo le modalità stabilite dai capitoli 23, 25, 26.1 e 26.2 del questo Codice, il reddito sotto forma di compenso per l'esecuzione dei contratti di spedizione di trasporto è preso in considerazione come parte del reddito) e anche quando svolgono le funzioni di promotore, sono tenuti a presentarsi alle autorità fiscali del luogo di loro residenza registrazione, entro il termine prescritto, della corrispondente dichiarazione dei redditi nel formato stabilito in forma elettronica attraverso canali di telecomunicazione attraverso un operatore di gestione elettronica dei documenti.»;
b) aggiungere i commi 5.1 e 5.2 con il seguente contenuto:
"5.1. La dichiarazione dei redditi deve includere le informazioni specificate nel libro degli acquisti e nel libro delle vendite del contribuente.
In caso di emissione e (o) ricezione di fatture quando un contribuente (agente fiscale) svolge attività commerciali nell'interesse di un'altra persona sulla base di accordi di commissione, contratti di agenzia che prevedono la vendita e (o) l'acquisizione di beni (lavoro , servizi), diritti di proprietà per conto del commissionario (agente), o sulla base di contratti di spedizione di trasporto, nonché quando si svolgono le funzioni di sviluppatore, sono incluse le informazioni specificate nella dichiarazione dei redditi nel giornale delle fatture ricevute ed emesse in relazione alla suddetta attività.
I soggetti indicati nel comma 5 dell'articolo 173 del presente Codice riportano nella dichiarazione dei redditi le informazioni indicate nelle fatture emesse.
La composizione delle informazioni specificate nel libro degli acquisti e delle vendite, nel giornale delle fatture ricevute ed emesse, nelle fatture emesse incluse nella dichiarazione dei redditi, è determinata dall'organo esecutivo federale autorizzato al controllo e alla supervisione nel campo delle imposte e commissioni.
5.2. Soggetti che non sono contribuenti, contribuenti esenti dagli obblighi del contribuente relativi al calcolo e al pagamento dell'imposta, che non sono riconosciuti come agenti fiscali, nel caso in cui emettano e (o) ricevano fatture quando svolgono attività d'impresa nell'interesse di un'altra persona sulla base di accordi di commissione, contratti di agenzia che prevedono la vendita e (o) acquisizione di beni (lavori, servizi), diritti di proprietà per conto del commissionario (agente), o sulla base di accordi di spedizione di trasporto (se , nel determinare la base imponibile secondo le modalità stabilite dai capitoli 23, 25, 26.1 e 26.2 del presente Codice, il reddito comprende il reddito sotto forma di compenso per l'esecuzione di contratti di spedizione di trasporto), e anche quando si svolgono le funzioni di sviluppatore, sono tenuti a presentare alle autorità fiscali del luogo di registrazione l'apposito registro delle fatture ricevute ed emesse in relazione alle attività specificate nel formato stabilito in formato elettronico tramite canali di telecomunicazione tramite un operatore di gestione elettronica dei documenti successivamente al periodo d'imposta scaduto .”
Articolo 24
5. I paragrafi 2, 5, lettere “c” e “d” del paragrafo 8, paragrafi 9 e 10 dell'articolo 10, paragrafo quattro del paragrafo “a” e lettera “b” del paragrafo 2 dell'articolo 12 della presente legge federale vengono in vigore dal 1 gennaio 2015.
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Parte del testo per attirare l'attenzione evidenziato dall'amministrazione del sito in grassetto.
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